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实务交流

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资产负债表与利润表勾稽关系

wang1548511594楼主

2018-04-15 21:51:11 430 3
关于资产负债表与利润表勾稽关系,应该是资产负债表中未分配利润期末数减去期初等于利润表中净利润本年累计金额;我理解能力差,下面这个报表中,利润表净利润的本年累计金额是36,211,524.32,负债表未分配利润期末减去期初的数是23,784,802.68,差异12,426,721.64,我实在理解不了,除了可能存在的以前年度损益调整,调整了资产负债表中未分配利润的年初数吗?调增了1242万未分配利润期初?没有账,只有两张财报表,我是想学习一下,可是理解能力差,求帮助,哪位能详细给我讲一下所有者权益和利润表这部分的对应关系,非常感谢

胖大星1楼

2018-04-15 22:20:58
你试试资产负债表中,期末未分配利润减去期初未分配利润,假如等于利润表中本年未分配利润的话,那结果就是对的了

nxf0022楼

2018-04-16 11:40:28
关系:资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。1.计提了盈余公积240万
2、余下的1002万,应该是调整以前年度损益调整
3、如果用财务软件,还有个操作上的问题:如果冲销费用凭证时,冲销的费用金额应用借方红字(负数)表示,而不能用贷方数表示;原因:软件在结转费用时,直接转费用借方金额,忽略贷方金额。不过这种情况一般影响金额较小。

随之而来3楼

2018-04-16 21:17:04
是否有利润分配事项