返回

实务交流

发帖

真实会计做账中常见问题及解决方法(六十四)

136****9301楼主

2018-04-14 17:40:42 442 2

1、问:工业企业帮别人加工产品,发票上的货物名称是加工费,该怎么入账?


2、问:就是印花税一定要计提吗,要是不计提会有什么影响吗,


3、问:送红包怎么入账啊?没有票,之前一直挂在其他应收上面。可以做到营业外支出


4、问:我们要买一批货,对方问我们要不要开票,我现在的问题是不明白他如果不开票

的话,他怎么销库存,是做不开票收入,入账销库存的吗?


5、问:小规模物业公司代收代付的水费,差额计税的话,会计科目如何写?







1、答:借;银行存款 贷;主营业务收入 应交税费

实现加工费收入可以这样处理


2、答:不需要计提,扣缴计入税金及附加科目核算的


3、答:应当计入营业外支出科目核算的


4、答:他们说不开票,可能就是隐瞒收入了 是存在库存与账面对不上的原因,这就是

为什么账实不符的原因,有的而且差异非常大,最后注销时必须将销项税补交才能注销

,就是这个原因


5、答:1、收水费时:


借:银行存款或现金103


贷:主营业务收入100


贷:应交税费——应交增值税3


2、支付水费时:


借:主营业务成本90


借:应交税费——应交增值税2.7


贷:银行存款或现金92.7


3、缴纳增值税时:


借:应交税费——应交增值税0.3


贷:银行存款0.3

飞翎恋雪1楼

2018-04-16 19:27:49

nxf0022楼

2018-04-17 09:55:04
疑问:
第2项,印花税是否需要计提?本期缴纳的是上期税金,会计核算是权责发生制,不是收付实现制。
第4项:既不要发票,也不****就赚个差价,跟注销扯不上关系。这个要是否还要跟结算方式一起考虑?只是疑惑,无他。