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实务交流

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免税企业自查补交去年增值税怎么做账?

wangxiaosi66楼主

2018-04-12 09:14:06 341 4
大家好,咨询个问题,我们是免税企业,自查补的去年增值税,税务局说不用改去年报表,打算这么做分录,借:未分配利润,贷:应交税费。借:应交税费 贷:银行存款 不知道行吗?大家给指点一下。

飞翎恋雪1楼

2018-04-12 15:15:03

51逍遥客2楼

2018-04-12 15:38:08

大家好,咨询个问题,我们是免税企业,自查补的去年增值税,税务局说不用改去年报表,打算这么做分录,借:未分配利润,贷:应交税费。借:应交税费 贷:银行存款 不知道行吗?大家给指点一下。
wangxiaosi66发表于2018-04-12 09:14:06

按照税务总局规定,查补增值税款需要在“应交税费-增值税检查调整”明细科目反映,并且要在申报表中单独反映。

飞翎恋雪3楼

2018-04-12 16:34:54

回复:2楼51逍遥客的帖子

既然看到老师冒泡,请教个问题啊,企业所得税季报第八栏,弥补亏损那一栏一般数据系统自动带入还是需要手工填呢?我们原来亏损,本季度盈利,表里面没有带出那个亏损额,手工输入也是没办法保存,问12366也不了了之,这个是什么个情况,老师怎么看?

51逍遥客4楼

2018-04-13 11:01:13

(一)按实际利润额预缴

8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

如果是“以前年度亏损”,则需要与上年度申报表关联,以税局核定为准;如果是当年度不同季度亏损则不在这里反映,而在“利润总额”第4行中反映。

具体操作技术问题要与主管税局或软件服务商联系。