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实务交流

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有一个会计处理不会希望老师和朋友帮忙解答,先谢过

151****4203楼主

2018-04-12 08:08:40 298 3
年底有一笔银行手续费没有开出发票,账上就没做费用,审计的时候给调整了,调整分录是借:财务费用 430
   贷:银行存款 430
因为去年是亏损的预计今年能弥补所以又做了
借:递延所得税资产 107.5
   贷:所得税费用 107.5
想问一下,今年我的帐要不要做处理,还有税务局的报表要怎么填,求解答,谢谢

Brave1231楼

2018-04-12 10:44:35
调整分录怎么会有银行存款呢?LZ所在的公司是不是没有记账,造成了未达账项?而且,审计调整一般是转字凭证,我还没有遇到过付字凭证的

大头笔2楼

2018-04-12 10:53:34
对呀,银行存款都没有对上怎么会结账呢?

飞翎恋雪3楼

2018-04-12 15:14:13
关于银行手续费和发票的问题,我觉得是不是你扣款拿到回单先做帐,发票到了,如果是增值税专用发票,可以到时候吧进项税做一下。不用没有发票就不做吧