返回

实务交流

发帖

关于企业所得税汇算清缴

1106876840楼主

2018-04-10 11:48:09 320 3

您好老师:

     关于企业所得税汇算清缴的工资基数问题想请教一下老师,我单位是只有车间的工资是预提的,其他员工的工资是直接借费用科目,贷银行存款科目,那汇算清缴的 时候我统计的工资金额是按费用科目统计,还是按实际支付的科目统计?谢谢老师!!

飞翎恋雪1楼

2018-04-10 15:39:49

不知道我对于你的问题理解是否正确,我想回答的是,不管是不是预提,这个工资都要过应付薪酬科目的吧,直接进费用的人员工作也需要结转应付薪酬的

林飞2楼

2018-04-11 10:37:15
全部的        

nxf0023楼

2018-04-11 15:01:22
所得税汇算清缴时按权责发生制不是收付实现制,按年度应发而不是实发。