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实务交流

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报废清理使用过的已提完折旧的固定资产,对方不要求开票的处理和申报表报税

yl5975楼主

2018-04-10 10:14:26 839 5
我们3月报废清理了一批固定资产,已计提完折旧,相当于废铁了,对方是个人,不开票,已收到32669元的打款。已入到基本户账户。 问一下 这样处理合适吗?

这些固定资产是09年之前购入的,按理说增值税销项应按32669/1.03*0.02=634.35元填无票收入那一栏的销[img]file:///C:\Users\Administrator\Documents\Tencent Files\460380662\Image\C2C\JF]0@NKN[[(UGQN]H))])3L.jpg[/img][img]file:///C:\Users\Administrator\Documents\Tencent Files\460380662\Image\C2C\JF]0@NKN[[(UGQN]H))])3L.jpg[/img] 项税吗?因为本来税务局说是去备案呢,结果清单明细提交了,税务局说没发备案,让我再一般计税方法的17%的表里填。请问一下,我光填到未开具发票的销项税额可以吗?因为固定资产清理的分录我没办法入营业收入啊,算下来其实是报废损失,直接把清理走营业外支出了。

nxf0021楼

2018-04-10 13:14:08
简易征收是08年吧,除非公司当时在试点区域。固定资产清理不直接计入收入啊,根据盈利还是亏损计入营业外支出或营业外收入。

飞翎恋雪2楼

2018-04-10 15:09:21
你的清单里面是不是有不符合减按的标准?

yl59753楼

2018-04-11 15:46:46

回复:2楼飞翎恋雪的帖子

清单里的都是2002年之前购入的固定资产

yl59754楼

2018-04-11 15:49:09

回复:1楼nxf002的帖子

恩 本来说是备案填到简易征收里面、可是到了税务局又说没发备案。那我是损失就走营业外支出了。

飞翎恋雪5楼

2018-04-11 20:54:24

回复:3楼yl5975的帖子

税务局人说不能备案,你没有问为什么,要个说法,也好应对啊