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实务交流

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已抵扣进项税额的货物用于新建不动产的进项税额如何处理

mulan3456楼主

2018-04-09 18:11:18 315 4
我公司前期买入一批货物,其进项税额已抵扣,现有部分货物用于新建不动产,进项税额如何处理,申报?

nxf0021楼

2018-04-09 18:14:51
转出40%,1年后抵扣就是了

飞翎恋雪2楼

2018-04-09 18:18:14

回复:1楼nxf002的帖子

随之而来3楼

2018-04-09 18:33:27
同楼上意见

Brave1234楼

2018-04-10 09:08:37
用于不动产新建的,当月转出40%借:应交税费-待抵扣进项税额  40%*已抵扣的进项税额
  贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40%*已抵扣的进项税额
用于不动产新建的第13个月,
借:应交税费-应交增值税(进项税额)   40%*已抵扣的进项税额
贷:应交税费-待抵扣进项税额  40%*已抵扣的进项税额