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实务交流

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真实会计做账中常见问题及解决方法(六十三)

136****9301楼主

2018-04-07 16:50:42 304 2

1、问:我们1到3月都在筹建期,每月一点收入,都是些费用,利润为负,在报所得

税和增值税的时候怎么报?


2、问:装修未完工,已收到发票,怎么做账


3、问:如果购入材料没有发票,暂估入账。然后把暂估入账的材料销售了,并结转

了成本。发票到后,发现暂估价和实际价格不一样,那么上月已经结转的销售成本

需要调整吗?


4、问:请教下 车船税怎么做会计分录


5、问:公司购买一项服务,金额是6521,这个金额已经打到对方对公账户里了。对

方3月20号开了一张发票,金额是6176,对方为了少计算一点收入,剩下的345元要

4月十几号才补****这种采购怎么做分录啊?







1、答:取得第一笔收入就需要结束筹建期的

企业所得税根据单位收入,成本,利润总额情况填写申报

增值税根据实现的收入情况填写申报


2、答:借;长期待摊费用 贷;银行存款,应付账款等科目


3、答:需要将差额部分调整的


4、答:借:税金及附加

     贷:应交税费—车船税


借:应交税费—车船税

   贷:银行存款

5、答:借:预付账款 6521

  贷:银行存款  6521

借:管理费用—服务费 6176

   贷:预付账款  6176

收到剩下的345元的发票时:

借:管理费用—服务费 345    

     贷:预付账款  345

田里的老牛1楼

2018-04-08 08:26:56

飞翎恋雪2楼

2018-04-08 12:59:06

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