返回

实务交流

发帖

补交去年社保汇算清缴公司部分如何做会计分录,怎么调报表,大神指点

squerjiang楼主

2018-04-07 02:38:17 2055 2
补交去年社保汇算清缴公司部分如何做会计分录,怎么调报表,大神指点

nxf0021楼

2018-04-07 10:49:24
做财务真悲催,放假还要熬夜,先赞一个:一、正常应交部分
计提:
借:以前年度损益调整
   贷:应付职工薪酬-社保(单位部分)
结转:(可有可无,为便于查询社保往来,增加此步)
借:应付职工薪酬-社保(单位部分)
   贷:其他应交款/应付款-社保办
缴纳:
借:应付职工薪酬-社保(单位部分)
     或
     其他应交款/其他应付款-社保(具体科目看日常处理习惯)
   贷:银行存款
二、滞纳金部分
计提:
借:以前年度损益调整
   贷:其他应交款/付款
缴纳:
借:其他应交款/付款
    贷:银行存款
三、结转
借:利润分配-未分配利润
   贷:以前年度损益调整(补交+滞纳金)

飞翎恋雪2楼

2018-04-08 13:12:21