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实务交流

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之前账务混乱,如何重新建账处理?

181****2218楼主

2018-04-03 14:47:16 869 4
公司是工业类企业,2年来账务混乱,库存商品,原材料等资产实物与账面对不上,现在新接手后全面盘库,老板要求重新建账,可以不管以前账务重新建账吗,如何将报表期初做平呢?望高手指点谢谢!

nxf0021楼

2018-04-03 15:21:05
1、资产清查,查实资产实际情况,责任人要签字,作为备查证据(这一步是关键);2、按实际情况期初建账,差额放待处理财产损益:根据实际情况分步处理:有责任人可以索赔的,转入其他应收;确实查不清责任的,找老板说明情况,做损失处理。

181****22182楼

2018-04-03 15:36:02

回复:1楼nxf002的帖子

谢谢,那所有者权益类科目怎么处理呢

飞翎恋雪3楼

2018-04-03 16:07:43

这个账没有重新洗牌一说,只能盘存后根据实际的调账到相符

nxf0024楼

2018-04-03 16:43:08

回复:2楼181****2218的帖子

所有者权益没法动,除非有足够的证据出审计报告追溯调整以前年度事项。但是往年的事很可能是越调越多,越调越乱。