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实务交流

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跨年冲红发票,去年已入成本,今年怎么调账,涉及到以前年度损益调整吗

183****7015楼主

2018-04-02 10:30:52 587 5
去年我们12月已认证发票,会计分录是借:低值易耗品 应交税法应交增值税进项税额贷:银行存款今年汇算清缴审计说我们发票没写数量单价,发票总金额较大,要求我们把成本调增,我们已和销方商量好,给我们看红字发票,再开蓝字发票,换票后是不是就可以不将成本调增了?那我们今年的会计分录怎么做?

183****70151楼

2018-04-02 10:35:58
说错了,要求我们把成本调减,进项税不得抵扣

luckylin92楼

2018-04-02 10:52:45
涉及以前年度损益调整。原凭证冲红。

183****70153楼

2018-04-02 11:08:00

回复:2楼luckylin9的帖子

冲红后,我们是不是不用将成本调增,进项税也可正常抵扣了?那我们今年收到红字和蓝字发票的时候怎么做会计分录?

nxf0024楼

2018-04-04 09:20:28
审计为什么要调整?就因为发票不合格有风险?但问题是你们完全可以证明业务的真实性,不存在虚开虚抵的风险,即使是“金三”预警了,已经做了更正,也完全解释的过去,除非是虚开业务,在汇算清缴前换一张合格发票就是了,为什么要弄这么复杂?审计处于谨慎性、重要性考虑这个风险,问题是你们有证据证明这个谨慎性是可以满足的,那为啥就不从实质重于形式角度来简化处理这个问题?如果是我来处理,尽快联系销售方开红字和正确的蓝字发票,当期红冲蓝入,不调整以前年度(个人意见)。

田里的老牛5楼

2018-04-04 16:09:24

回复:4楼nxf002的帖子