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实务交流

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真实会计做账中常见问题及解决方法(六十二)

136****9301楼主

2018-04-01 17:07:29 297 1

1、问:销售佣金的税点 是多少


2、问:注册资本3600万,2016年4月成立 ,当时建账只做了一个其他应付款2000元

,发放工资1600元,账面上就一直余额400元。现在想把注册资金填进去,应该怎

么做账呢!


3、问:小企业物业公司,股东两人AB,实际控制人一个A(另外B一个是挂的),一

直是股东A管公司的付钱(只管付钱),收钱有另外的客服收钱(只管收钱),没

有实际出纳,财务制度混乱,新接这家公司会计,公司之前一直是这样做,怎么办


4、问:我们是一家人力资源公司,为客户代交社保、公积金怎么入账?


5、问:17年12月计提了一笔年终奖25万,1月实发20万,这样一来做 借:以前年度

损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 好像少了是吗?怎么费用做多5万了,怎

么调整未分配利润??计提时:借管理费用 贷 应付工资







1、答:小规模增值税按3%,一般纳税人按6%


2、答:实际收到投资款时,做 借:银行存款 贷:实收资本


3、答:给老板建议:招一个出纳处理 ,将账目清晰化,提高财务管理水平 只要老

板愿意,也可以**做出纳


4、答:这实际上就是你聘用员工,发工资时代扣代缴个税,并代扣代缴社保公积金

,以及缴纳你公司负担的社保公积金 视同你公司自己聘用的员工


5、答:计提时:借:管理费用 25

               贷:应付职工薪酬   25

发放时:借:应付职工薪酬  20

             贷:库存现金

                 应交税费—个税

如果在4月底之前,如果你知情企业会计准则,冲减剩余的5万,要通过以前年度损

益调整,挺麻烦。

你等5月份再做分录吧:

   借:应付职工薪酬   5

      贷:管理费用      5


如果4月底前就必须处理:

  借:应付职工薪酬5

     贷:以前年度损益调整  5

借:以前年度损益调整   5

    贷:利润分配—未分配利润 5X75%

        应交税费—所得税  5X25%



飞翎恋雪1楼

2018-04-02 22:58:11