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实务交流

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我公司支付的热力开口费怎么做账合理?

liuying041107楼主

2017-12-01 16:44:31 1938 23
我公司正在建设阶段,因生产需要热电厂的热力,现取得热力公司130万的发票,热电公司开具应税名称是:热力配套设施开口费,单位:吨,这个支出应该入那个科目合理?固定资产?长期待摊费用?若是长期待摊费用,摊销几年合理?还是 别的什么科目?后期产生的热力费应该就入生产成本了。还有为了厂区生产、办公用水打的水井,花费6万多,这个水井是否应单独列为固定资产核算?

叶子1楼

2017-12-01 17:42:15
你看下相关行业的处理 没接触过这个行业

liuying0411072楼

2017-12-04 15:44:49

回复:1楼叶子的帖子

谢谢,我也没找到类似的情况

飞翎恋雪3楼

2017-12-04 21:06:03
你建设期间也是需要生产时候才用的热力吗?

liuying0411074楼

2017-12-05 10:28:53

回复:3楼飞翎恋雪的帖子

生产时需要用热力,得从热电厂铺装管道到厂里,这个铺装管道费应该就是开口费吧

随之而来5楼

2017-12-05 10:59:13

我公司正在建设阶段,因生产需要热电厂的热力,现取得热力公司130万的发票,热电公司开具应税名称是:热力配套设施开口费,单位:吨,这个支出应该入那个科目合理?固定资产?长期待摊费用?若是长期待摊费用,摊销几年合理?还是 别的什么科目?后期产生的热力费应该就入生产成本了。还有为了厂区生产、办公用水打的水井,花费6万多,这个水井是否应单独列为固定资产核算?
liuying041107发表于2017-12-01 16:44:31

现在属于筹建阶段,与资产无关费用入开办费,等开始生产经营后一次性入成本。水井入固定资产

liuying0411076楼

2017-12-06 10:01:02

回复:5楼随之而来的帖子

生产经营后一次性计入成本,那不就导致刚开始生产的产品成本太高啊?

飞翎恋雪7楼

2017-12-06 12:45:34

回复:6楼liuying041107的帖子

待摊如何

随之而来8楼

2017-12-06 18:51:19
生产经营后一次性计入成本是计入管理费用,与产成品成本无关

liuying0411079楼

2017-12-07 14:46:02

回复:8楼随之而来的帖子

哦哦,对对,谢谢!

liuying04110710楼

2017-12-07 14:48:01

回复:7楼飞翎恋雪的帖子

待摊的话,摊销几年合适?三年?

飞翎恋雪11楼

2017-12-07 14:50:56

回复:10楼liuying041107的帖子

我觉得这个抵扣时间还是由自己自己觉得,开办费一次性计入,也是一年分次摊销。三年也行,如果你们这个接口费服务的年限比较长,可以考虑

随之而来12楼

2017-12-07 17:29:47
按3年吧,否则又要纳税调整

liuying04110713楼

2017-12-08 08:45:15

回复:11楼飞翎恋雪的帖子

嗯嗯,我开始先计入”在建工程--热力管道“了,入在建工程随后就得转固定资产,但是总觉得入固定资产不太合理,既然热电厂收取的名目叫开口费,那么从热电厂铺管道到我们公司,这个管道应该不属于我公司的固定资产,但是这部分钱花了,只能入费用比较合理,这个热力管道以后就得长期为生产使用,还是摊销一下比较合理

liuying04110714楼

2017-12-08 08:46:32

回复:12楼随之而来的帖子

嗯,我要不去税务局所得税科问一下?需要摊销几年

飞翎恋雪15楼

2017-12-08 08:56:00

回复:13楼liuying041107的帖子

进待摊费用吧,你如果这个开口费如果是有个和其配套的设备可以一起结转固定资产,否则还是待摊吧。摊销时间最好还是问一下税务局,因为你如果摊时间长了,税务局会不会有说你摊时间长了,时间短又要求你摊时间长。如果所得税调整再扯个什么补税滞纳金出来,领导那里也不好交差。有时候这种事情不是你业务水平的问题。还是人家鸡蛋挑骨头的问题。

liuying04110716楼

2017-12-08 09:56:41

回复:15楼飞翎恋雪的帖子

嗯嗯,你说的太对了!我刚问税务局了,税务局让入设备,他说这个热力得和设备配套使用,入到设备里,一起转固定资产,按年限提折旧,他说不能入费用

飞翎恋雪17楼

2017-12-08 10:02:10

回复:16楼liuying041107的帖子

如果有设备附增价值最好不过了,你的那个金额确实不少,如果你们给税务局税负贡献不高的话,想着办法折腾你呢

liuying04110718楼

2017-12-08 10:13:26

回复:17楼飞翎恋雪的帖子

哎!该交的税就交,能合理避税的就避,尽量不能让税务局找麻烦。什么是设备附增价值?我第一次听说

随之而来19楼

2017-12-08 11:20:36
税务说是按房屋建物还是按机器设备

liuying04110720楼

2017-12-11 10:53:46

回复:19楼随之而来的帖子

和配套的生产设备一起入到设备,再转到固定资产
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