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实务交流

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跨月冲红的账务处理问题 !请老师指点,,,谢谢!

177****2051楼主

2017-10-13 10:50:52 305 5
上个月开了一张发票,整张发票的品名都开错了,已经入账确认了销售,也结转了成本。这个月,发现这张发票开错了,需要冲红,请问,这个月的账务怎么处理?
1、 冲销售
借:应收账款 红字
     贷:主营业务收入 红字
         销项税额     红字
问题 1  因为品名开错了,仓库根本没有这东西
没办法做库存商品入库?


问题2  上月结转的成本怎么处理?


这个月只是冲红上个月这张票,不用在开正数发票!




求老师指点!!!!!!!!!!!!!
飞翎恋雪 于 2017-10-13 12:31:24 回复:

你的这个销售有没有问题,
这个月只是冲红上个月这张票,不用在开正数发票!

如果有这个销售,只是名称有问题,红冲发票怎么能不重新开具发票呢?如果红冲不开正数发票,等于这个业务没有啊,

177****20511楼

2017-10-14 00:07:36
嗯,就是没有这个业务,
飞翎恋雪 于 2017-10-16 10:08:52 回复:
没这个业务,红冲发票,那结转什么成本?是我把你说的那个环节没有搞清楚?

177****20512楼

2017-10-19 18:21:35

回复:1楼177****2051的帖子

嗯,上个月这个错误 的发票已经确认了销售,并且也结转了成本,然而这个月却要把这张发票给冲红了不在开正数发票了,说明这张发票反应的经济业务取消了,
类似于退货,可是我现在不能做退货处理,也就是说,这张虚开了,根本就没有这笔业务,但是上个又做了销售,结转了成本。。。。
飞翎恋雪 于 2017-10-20 11:49:10 回复:
不知道我是不是理解了你的顾虑,但是我理解你的此举犹如掩耳盗铃,你红冲发票,同时那个虚开的凭证也得冲销,结转的成本也得冲了,这个虚的业务才是彻底消失。真的假不了,假的真不了