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实务交流

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真实会计做账中常见问题及解决方法

栀子花开/月亮楼主

2017-10-05 16:38:25 307 3

1、问:逢年过节发放的过节费(现金形式)和发放的礼品分别怎么做账


2、问:上个月我们收到了一笔款,我直接进收入了,只是当时恰巧月底,我又是上个月刚来的,把开票给忘了,目前的情况就是我上个月已经进了主营业务收入,但是发票还没有开给客户?我想知道我现在该怎么处理呢?


3、问:公司购入一台空调,先付了一点款但供应商是打的借条,我入其他应收款。现在开来发票我怎么分录?


4、问:我想问下 一般纳税人物流公司的油费是不是进入成本 可以抵扣不


5、问:我们是私立医院,救护车的维修维护费和保险费加油费是进入管理费用还是进入医疗服务成本?



栀子花开/月亮1楼

2017-10-05 16:42:16

1、答::1、发现金:借:应付职工薪酬—福利费
贷:库存现金
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬—福利费

要代扣代缴个税

发放礼品 :礼品如果是买的,并且已经开了发票,

购买礼品:借:库存商品
应缴税费—增(进)
贷:银行存款
发放礼品:借:应付职工薪酬—福利费
贷:库存商品
应缴税费—增(销)

2、答:上个月算预收账款,这个月得到票据,确认收入,冲减预收

3、答:借:固定资产100
应缴税费—增(进)17
贷:其他应收款 30
应付账款或银行存款 87
4、答:可以
5、答:进管理费用

一沫平凡的绿2楼

2017-10-09 13:25:31
学习了

飞翎恋雪3楼

2017-10-09 13:40:39
多谢分享