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实务交流

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财务舞弊中制单人员的责任

whxiaoma楼主

2017-08-24 15:34:41 612 5
制单人员根据审核过的原始凭证制单,如果出现财务舞弊情况,制单人员有没有责任?




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一沫平凡的绿1楼

2017-08-24 16:05:18
财务舞弊的话还是比较难以把控的,这个就需要会计做好各种核实留足证据。比如各种报销按照公司流程等等、审批流合规合理签字完整等等。

176****60862楼

2017-08-24 20:59:13

ERP系统中,要注意权限的设置,我们公司的一个分公司,出纳权限不知道什么原因,开通了修单权限,出现侵吞现金回款的情况。

很隐蔽。别看ERP自动生成凭证就没问题。

栀子花开/月亮3楼

2017-08-25 12:00:08
有问题要及时解决,要不会有连带责任

随之而来4楼

2017-08-25 16:16:29
制单人如发现了已审核过的原始凭证有问题,要及时汇报

飞翎恋雪5楼

2017-08-25 16:44:56
会不会是系统漏洞啊