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实务交流

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关于代缴社保和公积金账务处理

dickie1231楼主

2017-08-21 15:29:54 5057 11
公对公汇款,分公司代缴社保和公积金,我公司没有任何凭证,账务怎么处理

飞翎恋雪1楼

2017-08-21 15:38:46

分公司要给你代扣代缴明细的呀,

dickie12312楼

2017-08-21 15:48:55

回复:1楼飞翎恋雪的帖子

明细都是包括他们汇总的在一起,他们那边要做账,我这边用什么做账

飞翎恋雪3楼

2017-08-21 15:56:00

他们做账做的是付款凭证。还是进费用成本的凭证?

dickie12314楼

2017-08-21 16:01:23
有什么却别吗。请问?还有就是如果内部做一个借调,公对公转账,我公司的帐怎么做

dickie12315楼

2017-08-21 16:11:38

回复:3楼飞翎恋雪的帖子

计入成本的

随之而来6楼

2017-08-21 16:16:08

公对公汇款,分公司代缴社保和公积金,我公司没有任何凭证,账务怎么处理
dickie1231发表于2017-08-21 15:29:54

我个人认为,分公司与总公司的报表最后是要汇总的,总公司这只要作正常的资金往来就行了,分公司走正常的费用科目,收到总公司的钱也记往来就行了,汇总报表时,将往来抵消。

dickie12317楼

2017-08-21 16:17:08

回复:6楼随之而来的帖子

A和B都是独立核算的分公司

dickie12318楼

2017-08-21 16:18:10
跪求一个好的方法急啊

随之而来9楼

2017-08-21 16:38:59

回复:6楼随之而来的帖子

A和B都是独立核算的分公司
dickie1231发表于2017-08-21 16:17:08

确定一个分公司进成本费用类科目,另一个分公司记往来。我来假设下,可能不符合您单位的实际情况,A分公司代B分公司统一向总公司汇社保和住房公积金,


A的处理
借:管理费用
     其他应收款-B
  贷:银行存款
B公司
借:管理费用
    贷:其他应付款-a公司
我个人理解职工的社保与住房公积金是在签定劳动合同所在地交纳的,应是总公司统一交纳,实际是各分公司自已负担,相关缴费凭证是在总公司的,总公司应开具分割单给各分公司。

飞翎恋雪10楼

2017-08-22 13:08:07

我觉得保险公积金如果分公司做成本,这个费用就可以理解为费用该有分公司出,那么问题来了,总公司为什么要出这个钱呢?如果这个费用只是分公司代缴性质,那么就简单了,分公司往来挂往来,给总公司明细,总公司进成本费用。

dickie123111楼

2017-09-28 14:38:08

回复:10楼飞翎恋雪的帖子

没太看明白你的意思