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实务交流

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关于申报增值税的问题

151****6728楼主

2017-08-12 17:26:59 245 2
各位大神,我想请教一下就是增值税纳税申报表“按适用税率征销售额”的“本年累计”与利润表的营业收入“本期金额”是否有勾稽关系呢?有的人说有,有的说没有?今年五月份之前我申报的增值税纳税申报表“按适用税率征销售额”的“本年累计”是与利润表的营业收入“本期金额”一致的,在六月份的时候,就发现两者不一致了,可是我的本月数是对的,为什么累计不一致了呢。我们公司的“按适用税率征销售额”是有发生其他业务收入的,差额也不是其他业务收入的金额,求解,谢谢!

151****67281楼

2017-08-12 17:28:02

飞翎恋雪2楼

2017-08-14 13:38:33
我的理解,利润表的营业费用和增值税报表的销项税额原则上是一样的。但是有一种情况,比如你处置固定资产,对于营业收入来说,不符合概念。但是对于增值税来说,你无论是什么状况。只要是转让出售的情况都的开票,缴说。