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关于工程行业期初软件建账问题

13823288023楼主

2017-06-21 15:38:41 521 0
亲们!大家好!在这里,我想请教下有没有做过工程行业的老会计。我以前没有做过工程行业会计,现在进入一家公司是做工程的。这家公司也成立几年了,一直没有建账。之前也有会计负责,但只是用Excel表做了些统计账(比如银行、现金流水账、在建工程流水账等)我来了之后,需把账建起来框架(全盘账)。建账工作,我以前也有弄过。把期初建账数据 都整理出来,试算平衡。资产负债试算不平衡的,相差部分放进未分配利润试算平衡。但这里有个问题,主要是针对应收应付款款项的。我把应收应付的期初数据都整理出来录入软件账建账。但由于我们是做工程行业的,产生两个问题点:1.之前的应收款都是跨期好几年的。按进程开票收款,那建账后。后面月份开票(开的之前的应收款进程票)时,如何做分录?因为前面建账时,已把所有应收款整理在期初试算平衡(倒挤成未分配利润,相当已算了之前的总盈亏了)。比如 后面开票50万时,我做分录:借:应收账款 50万 贷:主营业务收入450450.45元   应交税金-应交增值税-销项税49549.55元---这样做分录肯定不对。如果忽略掉这个分录不做,在收到款时,直接做:银行存款 50万 贷:应收账款 50万(如果直接做后面这个分录时,那开票的税金无法体现在账上。加上直接做后面的这个分录时,当期的收入怎么介定?(还是说在建账时应收账款数据需要调整)2.关于应付款项:(我们有供应商和分外包劳务应付款)如果在建账时,已把所有应付款整理在期初试算平衡(倒挤成未分配利润,相当已算了之前的总盈亏了),在后面付款30万时,做分录:借:应付账款 30万 贷:银行存款 30万(因为我们工程需要按项目单独体现它的成本,如果我按前面那个分录做,又体现不出该挂账哪一个项目的成本了。)3.请教一下关于工程会计分录的处理,尤其是收入的介定?还有成本的介定?工程行业是否用到工程施工、工程结算之类的科目?像工程施工的二级科目:工程施工-合同成本,工程施工-合同毛利,工程施工-期间费用,与工程结算这几个科目,在月底软件结算时,是有着怎么样的关联?各位高手,麻烦指教下。我现在建账,卡在这里动不了。麻烦大家指点下,十万分感谢。