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实务交流

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[洪铭财税]面对各种财税难题,我们一起探讨,共同分享,勇往直前!!

洪铭楼主

2017-05-24 09:12:35 1745 35

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任正非对财务人员的四点要求:
1.财务如果不懂业务,只能提供低价值的会计服务
2.财务必须要有渴望进步、渴望成长的自我动力
3.没有项目经营管理经验的财务人员就不可能成长为CFO
4.称职的CFO应随时可以接任CEO


​​​​                              
   以任正非对会计人员的四点要求共勉,在财务外包的兴起和财务共享中心的快速发展,会计的工作环境发生了颠覆性变化,有必要我们大家一起来探讨会计人员的发展,提升,以及工作中遇到的各种财务、税务等各方面的问题,我在这儿建一个交流平台,我们共同探讨,共同进步。








伍梁金1楼

2017-05-24 14:14:04

顾老师,我抢到沙发啦!

洪铭财税,赞赞的!

两乐山水2楼

2017-06-04 16:07:42
老师好:向您请教工会经费的问题,我们公司每月向地税缴纳工会经费,日常发生的为职工组织的活动费用都是计入管理费用,向现在的这种情况,工会经费按时缴纳但是并没有用于我们公司的职工身上啊,相关部门是不是要适当的返还我们这方面的经费啊
洪铭 于 2017-06-05 08:34:10 回复:
建议单位成立工会加入全国总工会的地方工会,你上缴的工会经费会有返还,按照工会的相关会计制度单独核算,用于工会组织的职工活动等费用可以单独核算。不走公司管理费用。

两乐山水3楼

2017-06-22 15:31:26

回复:2楼两乐山水的帖子

谢谢老师!请问老师,公司买的烟酒收到的定额发票后附手写的销货清单,这样可以计入销售费用--招待费吧,像这种情况,还要视同销售吗,有什么要注意的事项吗?
洪铭 于 2017-07-07 16:08:42 回复:
烟酒不能使用定额发票吧?这个不属于视同销售,应该是进项税额不得抵扣。

两乐山水4楼

2017-07-20 17:20:04

回复:3楼两乐山水的帖子

谢谢老师

随之而来5楼

2017-07-22 11:37:15
共同学习,共同进步!

188****75276楼

2017-07-22 11:40:49
老师好:我公司是从开发商租赁房产,然后在租给各档口的商户,
1、这样的话营改增后应该交什么税?多少税点?
2、有什么进项可以抵扣的吗?
3、如果是联销的方式应该交什么税?多少税点?
洪铭 于 2017-08-29 15:34:47 回复:

如果是出租,按照不动产租赁缴纳增值税,执行国家税务局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年16号)文件。


(一)一般纳税人出租其2016430日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。

不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的,纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税。

不动产所在地与机构所在地在同一县(市、区)的,纳税人向机构所在地主管国税机关申报纳税。

(二)一般纳税人出租其201651日后取得的不动产,适用一般计税方法计税。(税率11%)

不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的,纳税人应按照3%的预征率向不动产所在地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税。

不动产所在地与机构所在地在同一县(市、区)的,纳税人应向机构所在地主管国税机关申报纳税。

一般纳税人出租其2016430日前取得的不动产适用一般计税方法计税的,按照上述规定执行。

除了这个外,还有房产税,城建税,教育费附加等

取得有关的增值税专用发票都可以抵扣哈,不过要符合规定。


如果是联销方式,就属于销售不动产了,按销售不不动产处理。执行2016年第18号《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》



丫头7楼

2017-07-25 09:49:26
经验共享!

实务小达人8楼

2017-07-25 11:02:54
现在财务也都得出门去做市场了...谁容易呀~

2017040207309楼

2017-08-09 17:50:57
老师好,请教老师一个问题,就是我们公司申请了一个政府专项补助项目的专项资金,在采购项目相关的生产设备时(凭发票)都直接计入专项应付款科目,我们实际采购设备金额远远大于政府补助金额,在这种情况下,导致专项应付款出现借方金额,在填报资产负债表时,我们的报表上没有专项应付款项,这种情况下我们我们根据专项应付款余额填列在长期应付款项目,这样处理合理么?
洪铭 于 2017-08-29 16:03:03 回复:
建议您看一下2017年1月1日开始执行的《企业会计准则第16号——政府补助》

136****552610楼

2017-08-11 12:13:19
请问老师:合伙企业收到募集的投资款,怎么做账?
洪铭 于 2017-08-29 15:45:52 回复:
借:银行存款   贷:实收资本——某合伙人

liwenfeng198811楼

2017-08-24 22:07:12

回复:2楼两乐山水的帖子

老师好,如果企业没有成立工会组织,可以将员工活动费计入工会经费么?如果没有成立工会组织可否在企业所得税汇算清缴时扣除?
洪铭 于 2017-08-29 15:47:16 回复:
没有工会组织,员工活动费不能计入工会经费,只能走职工福利。如果工会经费是通过税务系统交的可以税前扣除。
洪铭 于 2017-08-29 15:52:13 回复:
你交的工会经费如果没有加入工会组织的话,是没有返还费用的。没有返还费用,你花的就是自己的钱哦。

firefly11212楼

2017-08-31 15:36:38
老师好:请教您一个问题:
提问:我们在众筹平台销售货物,之后,众筹平台给转回80%的货款,扣20%的服务费并提供20%的服务费发票,但是要求我们开全额100%的增值税专用发票给参与众筹的第三方客户。
这样的话,会出现2个问题:1、银行到款金额和出具的增值税专用发票金额不相符;2、银行到款的公司和出具的增值税专用发票的抬头不相符。
请问这个种操作可以吗?
如果可以操作的话,还需要准备什么相应文件合同。
谢谢。
洪铭 于 2017-09-01 09:44:52 回复:
这个应该属于正常的交易。对方打款到众筹,应该是100%,然后众筹再从你们众筹账户扣款20%开票。你可以单独设置其他货币资金——众筹账户来反映。用众筹账户的对账单(交易明细,打印一份留底),和你其他货币资金——众筹账户来反映就可以了。最多加上你们跟众筹平台的协议。

firefly11213楼

2017-08-31 18:35:56

回复:12楼firefly112的帖子

另外众筹平台只提供一份我们委托他们众筹的协议,条款内只有关于众筹的实施推行说明。没有标明众筹款项是我们委托他们“代收”的。因为我们发票是开具第三方众筹客户的。 关于这点,是不是应该要求对方在合同内标注清楚。这样,对于我们开具出去的增税专用发票到款方和发票抬头不相符能有个更稳妥的说明。
洪铭 于 2017-09-01 09:47:28 回复:
同上。

1392788485614楼

2017-09-04 21:55:02
请问老师,我单位是金融机构,购买了一块土地,准备建办公大楼,2015年购入的土地到现在暂未动工,归类为在建工程,在达到可使用状态之前,这块土地每年缴纳的土地税,能否计入在建工程?还是应当算入当年的税费?谢谢老师。
洪铭 于 2017-09-05 16:37:12 回复:
不计在建工程,计入当年税费中,原因在于,是你拥有这款土地而产生的税费,不管你建没建成大楼都要交税哈!

20170402073015楼

2017-09-13 12:01:25

顾老师,请教一个问题,就是公司通过对公账户购买活期的理财产品,其收益一部分来自于固定日期的收益金额,一部分是在赎回时的收益金额。从购买到赎回的时间不定。对于这种情况,从购买到赎回,如何入账为好呢?(公司的财务制度为小企业会计准则制度)

洪铭 于 2017-09-22 09:26:50 回复:
如果不超过一年的计入“短期投资” 收益可以计入“投资收益”。

小企业购入各种股票、债券、基金等作为短期投资的,应当按照实际支付的购买价款和相关税费,借记本科目,贷记“银行存款”科目。小企业购入股票,如果实际支付的购买价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利,应当按照实际支付的购买价款和相关税费扣除已宣告但尚未发放的现金股利后的金额,借记本科目,按照应收的现金股利,借记“应收股利”科目,按照实际支付的购买价款和相关税费,贷记“银行存款”科目。小企业购入债券,如果实际支付的购买价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息,应当按照实际支付的购买价款和相关税费扣除已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额,借记本科目,按照应收的债券利息,借记“应收利息”科目,按照实际支付的购买价款和相关税费,贷记“银行存款”科目。
(二)在短期投资持有期间,被投资单位宣告分派的现金股利,借记“应收股利”科目,贷记“投资收益”科目。在债务人应付利息日,按照分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息收入,借记“应收利息”科目,贷记“投资收益”科目。
(三)出售短期投资,应当按照实际收到的出售价款,借记“银行存款”或“库存现金”科目,按照该项短期投资的账面余额,贷记本科目,按照尚未收到的现金股利或债券利息,贷记“应收股利”或“应收利息”科目,按照其差额,贷记或借记“投资收益”科目。四、本科目期末借方余额,反映小企业持有的短期投资成本。

yangjian322155916楼

2017-09-13 14:53:33
老师您好,请问公司与个人签订60万咨询合同,月付5万,所有税费由公司承担,公司到税务局替个人代开F票,需要交多少钱的税款。
洪铭 于 2017-09-22 09:40:22 回复:
对于个人咨询所得应该按照劳务报酬所得缴纳个人所得税。60*(1-20%)*40%-7000=18.5万
建议合同可以分月或者分次给,税费会少一点。

lh556578817楼

2017-09-16 00:43:31
学习

BARONCELLI18楼

2017-09-16 09:46:59
我们公司是一家农业合作社,进行秸秆还田作业,每年政府发放给我们补助款,然后由我们在发放给参加作业的农机手,请高手解答,
1:收到政府补助,借:银行存款 X
                 贷:营业外收入-政府补助  这样处理对吗?X
2:发放补助给农机手  借:管理费用-深松还田款X
                   贷:银行存款X
这样处理营业外收入一直挂在账上,由于是分三个月发放的,我们第一个月利润有几十万,这几十万需要缴税吗?希望有老师能给我正确的账务处理方法.谢谢
洪铭 于 2017-09-22 09:51:22 回复:
如果这项政府补助款,你单位只是代收后代为发放给农机手的话,就直接计入“其他应付款”就可以了。或者给农机手的部分直接挂“其他应付款”。

1.收到补助
借:银行存款
   贷:其他应付款——代收政府补助

2.发放补助:
借:其他应付款——代收政府补助
   贷:银行存款
如果是给农业合作社的补助(自己留下的部分)的话,应该作为收入,计算缴纳所得税。


BARONCELLI19楼

2017-09-23 09:02:10

回复:18楼zhangguyan的帖子

谢谢老师

BARONCELLI20楼

2017-09-23 10:33:51
老师,在请教一下,如果按照1.收到补助
借:银行存款
  贷:其他应付款——代收政府补助

2.发放补助:
借:其他应付款——代收政府补助
  贷:银行存款
这样的话月末不是就没法转账了吗,没有损益类科目,这该如何解决呢,