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学员心声

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以前年度累计折旧调整问题

yujian296840085楼主

2018-04-03 09:18:57 859 5
2017年由于固定资产报废需要,拆分了一个固定资产,拆成两个,报废其中一个,由于拆分过程造成借贷方累计折旧同时虚增,但不影响累计折旧期末余额,审计年底取贷方发生数,这样实际上多了虚增那部分,2017年审计报告可以解释这一部分,但是如果不调整那就每年都需要解释,所以请问我能在2018年账上累计折旧针对虚增的那一部分做一个负借负贷吗?

随之而来1楼

2018-04-03 13:21:05
我想理下思路,原来的固定资产,其中部分拆除,部分继续使用是吗

nxf0022楼

2018-04-03 15:38:22
虚增的是当期发生数,借贷方都会虚增,合计对期末余额没影响,而结转入下年度的是期末余额,那个虚增对期末余额也就是18年期初数和18年发生数无影响。

飞翎恋雪3楼

2018-04-03 16:04:51

苏可可4楼

2018-05-16 12:41:45

往事不提5楼

2018-05-16 15:19:30

这个问题看是很复杂,其实处理起来很简单。