【税务师微信语音交流】在职宝妈十年考证路，从ACCA、注册会计师到税务师，没有天赋，唯有死磕！（听回放）

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没有天赋，唯有死磕——分享环节：

大家晚上好，非常高兴能在这里和大家做税务师考试的一个交流。第一次做线上的直播，有种做网红的感觉。

我先简单介绍下自己，我叫丁颖，是一个80后。现在就职于税务部门。毕业于一所非985， ,211 的大学，专业是会计学。从2009年开启了自己的考证之路，到2019年一次性通过税务师，正好是十年的时间。从开始考证，就与正保会计网校结缘，我的注册会计师和税务师通过都受益于正保会计网。十年的陪伴，网校对于我来说是一个亲切而且有温度的存在。所以这次让我和大家做这样一个线上的分享，我也是欣然接受。

我考的第一个证是ACCA, 2009 年我还是大三学生时开始考，到2014年拿证。2013 年开始考注册会计师，2017 年全科通过，然后去年在大家的鼓励下一次性报了5门税务师，也是非常顺利地通过了。

最近抖音上非常流行晒一个普通女孩的十年。如果让我去晒我22-32岁这十年的话，这几本证书绝对是必晒的，对我来说分量很重很重，很多的时间，精力和心血熬出来的，也鉴证了自己青春成长的历程。作为一个勤奋型，而非天赋型的选手，我想我的考试经验，应该能适用于大部分考生。

为什么选择参考税务师呢? 一个是我的工作与税务师的学习内容息息相关，相对于注册会计师，税务师更有侧重性，对税收理论及实务的学习都要更细化，我的办公室抽屉里必备的两木书就是税一、税二的应试指南。另外相对于注会和ACCA,税务师的难度略低一些，确实也是比较自信能通过，一次性报了五门，也能给自己增加挑战性。再一个，我们单位有非常浓厚的学习氛围，上到60后下到90后都在努力提高自己的业务水平。我的一个同事， 50岁了，也是用18、19年短短两年的时间通过了税务师考试。在这样一种你追我赶，积极向上的氛围中，我也不敢懈怠，现在懂，并不代表你一直会懂。不努力，不及时更新知识储备，就很容易被淘汰。

我的考证起点是ACCA,一上来就是挑战的纯英文纯主观题的考试，有点没走寻常路了。我认为对于大部分考生来说，从易到难，这样一种阶梯式的渐进可能会是一条更为有效率的考证之路。对于财务、税务这些专业性比较强的职业，我最直观的感受就是“生命不息、学习不止”，会计准则更新，我们需要更新；税收政策更新，我们也需要做到及时更新。所以呢，在学习考证的过程中，我们需要不断给自己信心，补充能量。这是一场马拉松，更考验的是你的耐性。

在这里我就拿税务师和注册会计师做个对比，来剖析下难度吧。注册会计师的专业阶段一共有6门，题型是主客观题结合，综合阶段是6门的一个纯主观题的综合，分为职业综合能力测试一和二。而税务师，一共是5门，除了涉税实务是主客观题结合，其他的4门都是纯客观题，全部都是选择题。这种题型的设置，一定程度上就很有利于考生拿分，降低了考试的难度。

这里，我也想自问自答两个问题，帮助大家更好地了解税务师考试。第一个问题是:难度比注会低，是不是证书没有含金量呢?税务师原来是叫注册税务师，2015 年取消了职业资格许可，更名为税务师，名字听起来没那么高大上了，但是它的含金量和社会认可度并没有降低。作为一个税务工作者，这个证书对于我来说是很重要而且很实用的。作为一个有点资深老考生可以负责任地告诉你，不认真复习想要通过考试还是有点难度的。所以，如果决定报考，就请认真对待，只有一个目标，那就是通过。第二个问题:考了注会和ACCA再去考税务师是不是有点多此一举呢?我不是这么认为的，注册会计师更侧重培养会计、审计人才。而ACCA呢，它旨在培养复合型，兼具专业和管理能力的财务人才。注会2009年加入战略这一门后，站的视角也更高了，非常类似ACCA高级阶段的P1 (公司治理、风险、道德) +P3 (商业分析)这样的一个结合。注会的难度科目应该是会计、审计，财务管理也有点小难。而税务师，你拿下税法相关科目就拿下了半壁江山，所以单围绕一个“税”字展开的话，税务师的专业性要求并不比注册会计师低，只是不涉及审计，对财务会计相关科目的知识要求也稍微低一点。至于哪个证书更好、更实用，我认为还是应该从自己的职业需求和职业规划来考虑。就难度来说一次性过税务师5门和次性过注会专业阶段6门，让我选择的话，我还是觉得过税务师5门要相对轻松一点。所以如果你是一个税务工作者或者企业的财务人员，或者即将毕业的学生，想要去考自己的第一个有分量的证书，我是推荐考税务师，拿证难度低一些，拿证周期也会短一些。

税务师适合哪些人来备考呢?客观条件来看。税务师的报名要求:(一)、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年:或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。也就是说，如果你是经济学、法学、管理学本科及以上学历，毕业之后就可以考了，没有工作经历的要求。大家百度报名条件的时候，注意一下，有些网站还是沿用的原来老的报名政策，看正保会计网上的报名条件是可以的。主观条件上的话，我认为，只要你有想法，就可以大胆去执行，意志够坚定的话，一切障碍都不是障碍。我个人也是妈妈级的在职考生，我身边并肩备考的同事考友中不乏大龄考生，工作繁忙，被家庭所羁绊的，他们克服的困难可能比我还要多。看了大家晒最美好的十年，我的感觉是，心态是向上的，有一颗求知的心，不管是哪个阶段的十年都是十分美好的，都值得我们为之努力。如果你是在校的大学生，研究生，想要备考，更应该付诸行动。精力和记忆力都是最好的阶段，值得为自己的未来积攒资本。

税务师的5门考试科目，分别是《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》。如果想要一次性报5门的话，当然可以积极去挑战，相信我可以，你也可以的。如果想要分几年来考。我的科目搭配建议是这样的:《税一》、《税二》 + 《涉税服务实务》可以一起考。《税法一》侧重讲解以流转税为主的几个税种，增值税是这一门的核心，分值占比非常高(税法一涉及的税种有：增值税、消费税、城建税、两个附加、烟叶税、资源税、车辆购置税、土地增值税、关税、环境保护税)，《税法二》侧重所得税和财行税 (税法二涉及税种有：企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税)。这一门企业所得税很重要，但是也不能忽略小税种。印花税、房产税等等这些小税种最终计入的会计科目是“税金及附加”，这是一个利润表科目。会影响会计利润和企业所得税的计税依据。常见的一种所得税题型，就是先会让你去计算某个小税种，最后计出企业所得税。2019年也考了道纯小税种组成的计算题，涉及到契税、耕地古用税+城镇土地使用税。涉税服务实务就是以各税种为基础的，更侧重实务性的申报和审核，涉及一些会计分录的内容。税一、税二和实务这三科放在-起就是黄金搭配。有些同学可能喜欢先报《税一》、《税二》两门。两税涉及大量记忆性的内容，有些工作中并不会经常涉及，比如像国际税收还有一些小税种，考试之后比较容易忘。等通过两税，第二年再报实务，相当于税一、税二的内容要重新来一遍，时间上会有点浪费。税一、税二各税种相对独立，应该不大会有知识上的障碍。涉税实务中从增值税那一章开始会有些会计分录的编制，有些没有财务基础的同学，会有点云里雾里，可能会有畏难情绪，这都是正常的。有两税的基础，可以多花些功夫在报表填制和会计分录编制上，实务这一门涉及的会计科目并不是特别复杂。对于应试考试，我自己的方法就是，能理解性记忆当然更好，不能理解就多看多背，在最有限的时间内，最高效率地掌握知识点。

《涉税服务相关法律》和《财务与会计》相对独立一些，可以放在一起考。对于很多同学来说，《财务会计》可能是5门中拦路虎一样存在，这一门是得会计者得天下，教材的编写是财管在前，复习的时候，不妨先学习会计知识，很多网校授课老师也是这样去建议. 财务管理有大量公式需要记忆，记得快忘得也快，可以安排在后学习。

也有些同学可能想注会和极务师一起考，这当然是一种很高效的方式。我虽然没有同时考，但是针对两个证的科目相同点与不同点，在这里也想给对自己要求比较高的宝宝们一些建议.税务师的《税一》、《税二》和《实务》可以搭配注会的《税法》来考。税务师的税法知识点更细，基本涵盖了注会的税法考点。税务师的《财务与会计》可以搭配注会的《财务管理》和《会计》来考，注会的这两门在知识的深度和广度以及难度上都要大于税务师。两个证书的法律可以放在一起考，注会的经济法更侧重民商法，税务师的内容则涉及行政、民商、诉讼、刑法等等，相对内容更全面一点。

转眼马上又快到税务师报名的时间了。想想去年的这个时候，自己也在积极备考，还是挺有感慨的。我是去年的4月22日报名的，当天我就把一次性报5门的报名截图发了朋友圈，自己写的是:反正已经找刺激了，就放手博一把吧。该退的群退了，该卸的软件卸了。希望几个月之后文能有脸来晒直达成绩单。这是给自己的一份承诺，也是给自己的一种监督。从一开始就是抱着顺利考试的决心，接下来的半年，我也做到了自己的承诺，尽量压缩自己的社交活动，业余时间基本贡献给了学习。

去年的考试，我共滚动学习了三轮，第一轮是从4月底到6月底，新教村出来之前，用的前一年的应试指南。因为有一定基础，这个过程我是没听课，没看教材的，就是对照应试指南的知识点复习，再配套做习题。这个方式适合有一定基础的考生，做习题的时候错误率会很高，像财务会计，我的准确度应该只有50%，完全不必被打击到。如果是首次报考，基础比较弱的同学，这一阶段我建议是可以听2019年的课，变化比较大的地方就先跳过，配套做应试指南，网校每年针对知识点和考点的变化都会做出提示，大家可以关注。第二轮从6月中旬到10月中旬，把网校的讲义打印出来，听网校的课程，配套做应试指南，这个过程复习得比较细致。对于时间比较紧张的同学，我不是很建议去看教材，网校的讲义重难点比较突出、能提升学习效率，配套做习题，效果是非常不错的。这个阶段一定要配套做习题，有些同学，单讲某个知识点，他都懂，但是一到做题就懵。很多大题的解法都是程式化的，特别需要通过做题来熟悉考试的出题方式。习题不在于多，我的整个备考过程就是应试指南+网校的模报及预测卷。第三轮，最后一个月基本就是查漏补缺，以网校的模拟卷和预测卷为主，做套题我认为是个很有必要的过程，一个是对于时间的把握，另外模拟预测卷很接近试题，我最终考试成绩和自己做模报卷的得分及感觉也很类似。我印象比较深的是财务会计的最后一道大题算递延所得税的时候，涉及一个15%、25%的所得税率的选择，考察的知识点是算速延所得税的时候要用未来转回期间的税率，这是一个并不是很起眼的知识点。如果税率选择错了，这一道题拿不了太多分。网校的模拟题中，就有一道非常类似的涉及税率选择的题，所以考场上我非常自信而且轻松地拿下了这道12分的大题。

萝卜青菜各有所爱，选择一个自己比较喜欢的老师，跟着他的课程进度去学习，绝对是可以事半功倍的。这里我推荐一波我听过课的老师吧。税法，我选择的是号称“税法一姐” 的叶青老师，当年注会也是听她的课过的。叶青老师讲课重点很突出，条理也很清晰。税法二的杨军老师，是考友向我推荐的，上课非常风趣幽默，他独创的杨氏记忆法，把一些复杂的知识点变得很简单，我印象很深刻的就是印花税中的万分之三税率的狗见鸡。狗，对应购销合同，见对应建筑合同，鸡对应技术合同，记住了这个狗见鸡之后，我想我这辈子应该都忘不了这几个印花税的万三税率了，还是有点魔性的。我的税二也是所有科目中得分最高的一门。涉税实务，我选择了奚卫华老师，她讲课深入浅出，非常注重知识点的融会贯通，跨章节联想记忆，奚妈妈会不断在新学的章节中串联之前学过的内容，非常有利于大家巩固自己的记忆。财务会计的陈楠老师，经常霸气地说“跟着我来，过关不成问题”，这种自信也传导给了我。身边的同事，学法律的，会计零基础，听的是宝宝，赵玉宝老师的课，反映非常通俗易懂，很适合零基础学员。法律选择的是李素贞老师的课，帮助我用最后一个月的时间突击搞定了法律。

这里我也想特别给像我一样的职场妈妈级考生一些备考的建议。很多妈妈都是照料家庭的主力，有的孩子还比较小，睡眠时间可能都很难保证，同时要兼顾自己的工作，这种辛酸我也是体验过的。无论精力和心理上都面临非常大的挑战和煎熬。这条路可能走得比一些“同行者”要困难很多。工作、家庭、学习三者之间需要权衡，做好取舍。工作上，就尽量提高效率，如果每天是定量的工作，就尽量集中时间完成，抽出整块时间更好地复习。如果工作比较繁忙，就要学会利用碎片时间，几分钟，十几分钟，能学懂一个知识点都是好的。我有时候上班途中，送小孩上学途中，就会边听网课，就当在磨耳朵。家庭上可以和家人沟通好，尽量帮忙照顾孩子，分担家务，让自己能有更多时间用来学习。考试复习时，都是举全家之力来支持，让自己晚上的时间可以心无旁骛地来学习。实在是时间比较紧张的同学，也可以适当拉长战线。学习考证最终也是为了更好地生活，别给自己制定过于严苛的计划，让自己过分陷于焦虑。时间就像海绵里的水，挤挤总会有的。在这个过程中，自己的主观意志和坚持是最重要的，办法总会比困难要多。

另外，我有一个去年考税务师才开始使用的方法，也是我能够一次性通过税务师特别重要的一环。就是学习打卡。我们单位同事之间有个学习的微信群，我基本是前一天会把自己第二天的计划列出来，当天就打卡自己的完成情况和第二天的计划。这不仅仅是一种仪式感，你能做到今日事今日毕的话，复习的进度是尽在掌握的，这也是我一直自信自己能通过的一个原因。

我一直在强调意志和坚持。对于我来说，这也是我制胜的法宝。别人看你一个证接一个证地拿，还可以一次5门地过税务师，以为你有别样的天赋，其中的辛苦和付出只有自己知道，经常会有“累劈”了的感觉。之所以走得顺遂一点，只是比别人更愿意坚持一点。税务师于我也不意味着终点，在充实自我，完善自我的道路上，我会一直前行。学海无涯，愿你我都能泛舟远航。

　　我的经验分享就到这里了，祝大家学习快乐，工作快乐，生活更快乐。

答疑环节：

1、关于CPA如何备考？

我的CPA是从2013年开始考的。我采用的科目搭配方式是一门难度科目+一门相对容易的。2013年考的是会计+税法，2014年受工作的影响，没有参考。2015年考的审计+财管，2016年，经济法+战略，2017年通过综合能力测试。注会的难度比税务师要高一个层次会计、审计和财管都是非常有难度的。我考会计的时候，是把各网校老师的课都听过一遍，包括张志凤老师、徐经长老师和郭建华老师。郭建华老师当时是给了我一种豁然开朗的感觉，我的长期股权投资还有合并报表都得到了一个层次的提升。审计，因为在学ACCA的时候，我就特别喜欢学习审计，自选阶段我是选的高级审计，P7。再加上会计基础相对比较好，当时注会的会计是考了比较高分的，所以在学审计的时候我并没有感觉到多大的难度，它与会计的关联还是比较密切的，学好会计，审计会相对轻松一点。

2. 注会的财务管理感觉比会计还要难？

我当时学财务管理的时候，也有这种感觉。刚开始学的时候，特别痛苦。公式太多了，也不能理解。财务管理我觉得也没有其他诀窍吧，就是多学，多看，多做题、我当时准备了一个笔记本，把每个章节的公式和重点知识点，全部自己提炼出来。

3. 上班遇到不开心的事情会不会影响备考学习的效果？

多少会有一点吧，但是，备考是一个长期的过程，你不可能天天不开心吧。这是小概率的事情，在备考过程中，还是要坚持自己的计划。不管你开不开心，当天有没有心情来学习，都尽量按自己的计划来完成。我的税务师打卡从4月22号开始，坚持了大半年。不管工作上遇到什么样的事情，我都会坚持把自己的计划列出来，并且去完成。

4. 想报三门税务师，上班，来不来得及？

我可以肯定地回答你，只要你是真心想拿这个证书，肯定是来得及的。我是从去年4月底开始正式复习，我5门都过了，你认为你3门有问题吗？

5. 看书要看几遍？

对于我来说通过每门考试，教材（更正一下，我不是特别建议大家去看教材，这里指的是网校的课程讲义）和应试指南起码是3遍以上吧。我的一个习惯是，看书，看网校的讲义、听网校的课，一定会配套做习题，不管我的习题做得有多差，我都会坚持去做，这样才会知道自己哪些知识点还有欠缺，如果某一章节的习题实在做得太差，我就会重新听一遍课，看一遍书或者讲义。

6. 如何提高客观题（多选题）的正确率？

多选题对于我来说，也是重灾区，我每次多选都做得很差。我记得在考CPA财管的时候，14道多选，我是错了8道，但是，最后也没有影响通过。这个也没有别的什么特别的办法，如果你的整个复习比较全面的话。多选差一点，单选和主观题也能帮助提一些分。

7. 两个孩子的妈妈，上班族，考三门，每天大概多少时间在学习上呢？

两个孩子的妈妈，我非常理解您在考试过程中付出的辛酸以及面临的纠结。我的经验是，我每天都会保证2-5小时学习。上班呢，就是看工作量的多少。下班之后，晚饭后7点多钟到10点多钟，11多钟，这3-4个小时，我是一定会用在学习上的。真正高效率的学习，还是集中在自己晚上工作之余的时间吧。

8. 各科的时间如何分配？

我的税一、税二和实务花的时间稍微少一些，因为自己是从事税务工作，并且过了注册会计师，也参加过部门很多次的业务考试，基础还是比较牢固的。我花时间比较多的就是财务与会计，我是2013年过的注会的会计，到考税务师的时候，基本已经忘得差不多了，因为自己也没有从事会计工作，所以这一门我花的时间比较多。法律，我就是考前1个月突击好的。

9. 想要税一、税二和法律一起报，可以吗？

税一、税二和法律一起报，当然是可以的。但是法律和那两门的关联并不强。我的建议是，税一、税二和实务一起报，会更高效一点。

10. 买的习题册都能完成吗？

我买的习题册都能完成，我只做了应试指南这一种习题。18年和19年的，全部都做完了。临考前，税一、税二和实务，网校的模拟题我是各做了6套。财务会计和法律我是各做了10套。

11. 考完审计感觉效果很好，但是成绩出来50分不到，不知道究竟什么原因是这个结果，可我平时审计光客观题正确率就70%以上了？

审计这个得分难的问题，我也有这种困惑。审计一直号称注会里面最难的一门，但是，在知识学习的时候感觉并不难。当年考审计的时候，我的客观题和网校对答案，正确率很高，但是最后我的考试成绩也只有60多分。我以为自己能考70多分的。至于这个原因在哪里呢？我把微信号留给您（dingying 6688,通过时请备注：正保会计网校）。到时候一起沟通探讨一下。

12. 上班时间如何学习才能不被领导发现呢？

我真的没有遇到过这个问题。我所在的单位，领导是非常鼓励大家学习考证，只要能把工作任务都完成，余下的闲暇时间是可以用来学习的，是没有问题的。所以这个问题我也解答不了。不过，我个人认为，工作呢，你的时间是没办法保障，可能今天多一点时间学习，明天又会少一点。不过你的业余时间一定要利用好，真正高效的也是晚上3-4个小时。

13. 想报CPA，一年适合报几门呢？税法和经济法已经通过了？

注会的6门专业阶段要在5年内通过，所以一年报1门也不太现实，2门起报吧。而且有些科目相互关联，一起报确实也会高效一些。经济法和税法在注会考试里是难度比较低的两门。如果想要感受注会的难度，可以从会计、审计、财管里面，挑一门出来试试看。