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新建账套,已录期初数据,收到以前的发票如何处理?

就是说,一个经营了几年的公司,一直没有建账,今年7月份建的账,各类期初数如资金,应收,应付款,固定资产。。。。。。都已取得期初数,并录入到期初数据了。

现就应付账款这一科目下的问题如下:

如A公司,经对账,截至2018年6月份应付账款是54000元,是2018年5月份的货款,未取得发票。

然后在7月份时,对方把5月份的发票开过来了,按正常的账务处理:

借:原材料 46551.72

    应交税费-应交增值税(进项税额) 7448.28

  贷:应付账款--A公司     54000

发票未到的处理:

借:在途物资  54000

  贷:应付账款--A公司(暂估入账) 54000

若是这两种情况,处理起来都比较方便,最后是直接冲账再做一个分录就可以了.

关键是录入期初数据54000.现在收到发票,我要取的数只是一个进项税额,也即是7448.28元这个数,要是你,如何处理?

下面是我的处理方法,但感觉总是不对.

借:应交税费-应交增值税(进项数额) 7448.28

  贷:以前年度损益调整  7448.28

2433人看过 9月前
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