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请教请教一个会计实务

xiangyannanfei楼主

2017-06-21 09:26:51 380 0
虽然也考过了中会,税务。可就是工作的性质,我不算是个做过完整账的会计 好多知识理论上学过 日子久了又模糊了


别人问 我一个关于以前年度损益调整事项 我简单缩一下大概是这样
2016年度多提了累计折旧,现做出以下处理:
冲回
借:累计折旧 48596
贷:以前年度损益调整 48596
借:以前年度损益调整 12149
2.补缴所得
贷:应交税金-企业所得税 12149(48596*25%)
3.以前年度损益转入
借:以前年度损益调整 36447(48596-12149)
贷:利润分配-未分配利润 36447
4.调整盈余公积
借:利润分配-未分配利润3644.7
贷:盈余公积 3644.7

这笔账17年6月份做 汇算清缴已结束 那接下来17年6月份的报表和以前的报表 要怎么改动呢 报表上哪些科目要动 报表的期初数要动吗
如果这个事项发生在17年的汇算清缴前 处理又 有什么不同吗?