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注会公司战略与风险管理

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内部控制自我评价

阳光下有彩虹楼主

2018-05-01 08:15:06 233 17
【例题27·多选题】下列关于企业内部控制自我评价描述错误的是( )。
  A.甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
  B.乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告
  C.丙公司委托A会计师事务所对企业内控评价报告进行全面审计
  D.丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责
阳光下有彩虹 于 2018-05-03 09:24:34 回复:
『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。

阳光下有彩虹1楼

2018-05-01 08:15:33

『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。

阳光下有彩虹 于 2018-05-03 09:24:41 回复:
『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。

kemikei2楼

2018-05-01 13:07:10
BC
阳光下有彩虹 于 2018-05-03 09:24:46 回复:
『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。

bg1212123楼

2018-05-01 13:12:15
BC
阳光下有彩虹 于 2018-05-03 09:24:52 回复:
『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。

长夜无歌4楼

2018-05-01 17:34:34
bc
阳光下有彩虹 于 2018-05-03 09:24:57 回复:
『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。

竹子5楼

2018-05-01 19:05:31
BC
阳光下有彩虹 于 2018-05-03 09:25:03 回复:
『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。

雨过_天晴6楼

2018-05-01 19:45:21
BC
阳光下有彩虹 于 2018-05-03 09:25:08 回复:
『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。

青刹7楼

2018-05-01 22:06:11
23
阳光下有彩虹 于 2018-05-03 09:25:14 回复:
『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。

低调的大叔8楼

2018-05-01 23:01:39
BC
阳光下有彩虹 于 2018-05-03 09:25:19 回复:
『正确答案』BC
『答案解析』重大缺陷和重要缺陷的整改方案应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形,例如存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告。
  重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视。
  一般缺陷:可以与企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告,选项B错误。按照内控基本规范的要求,会计师事务所对企业财务报告内部控制的有效性进行审计,选项C错误。