返回

中级职称综合讨论区

发帖

18年中级实务答题求助

hufeng8591楼主

2018-09-09 16:33:09 938 8
在做中级实务那道所得税的综合题时,计算减值和后续摊销,我写成:借:资产减值损失  60万元
贷:无形资产减值准备   60万元
借:递延所得税资产   15万元
  贷:所得税费用    15万元


借:制造费用   140万元
  贷:累计摊销   140万元
借:所得税费用   5万元
  贷:递延所得税资产    5万元





都多写了一个所得税的分录,不知道这样会不会扣分?求大神指点迷津!万分感谢





豹大神 于 2018-09-09 16:35:40 回复:

点击图片参加2018年中级会计职称考后活动↓

 

137****66091楼

2018-09-09 18:03:39
计提摊销为什么要确认递延所得税资产?我都忘了题了,税法承认的摊销和会计上的摊销金额是一样的啊

138****12912楼

2018-09-09 19:37:26
他那个是减值的递延所得税

138****12913楼

2018-09-09 19:39:58
15万的递延所得税在后面一个小问里有要求写

137****66094楼

2018-09-09 22:48:32

他那个是减值的递延所得税
138****1291发表于2018-09-09 19:37:26


15是因为减值确认的,后面那个5呢?

hufeng85915楼

2018-09-10 16:33:33

回复:4楼137****6609的帖子

可抵扣暂时性差异减小,递延所得税资产的冲回

137****66096楼

2018-09-11 14:22:50

回复:5楼hufeng8591的帖子

减值准备不可转回,哪儿来的冲回?

hufeng85917楼

2018-09-11 15:54:13

回复:5楼hufeng8591的帖子

减值准备不可转回,哪儿来的冲回?
137****6609发表于2018-09-11 14:22:50

原来计提减值损失可抵扣差异是多少?第二年计提折旧后可抵扣差异是多少?有没有变小?