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请教实务问题

hnhytm楼主

2018-04-10 23:18:09 307 2
请教一个实务问题:一矿山企业(个人独资企业),2017年11月因政策原因关停并要求拆除(实际上也不可能恢复,厂房等建筑物无残余价值将废弃,设备作废铁变卖)。要求查账征收2017年度个人生产经营所得税。2018年3月该企业也实际拆除,对该事件处理:一、原考虑2017年11月计提资产减值损失,2018年3月年报期间实际发生可否可作损失税前扣除,因执行小企业会计准则没有计提准备一说,行不通;或是否可以直接作费用支出  借:管理费用-固定资产损失 累计折旧  贷:固定资产    二、能否2017年11月先作固定资产损失(不知能以什么原因,是发生毁损、报废损失还是不可抗力因素造成),通过固定资产清理,转入营业外支出,作为2017年度个人所得税税前扣除项目。   关键希望2017年度作税前扣除,诚心请教,请各位实务高手指点(或有其他合规处理方式),不胜感谢!!!

kemikei1楼

2018-04-11 08:44:21

hnhytm2楼

2018-04-12 07:40:55