季度 | 1 | 2 | 3 | 4 |
预计销售量(件) | 2500 | 5000 | 5500 | 6000 |
预计销售收入 | * | 100000 | 110000 | * |
增值税销项税额 | * | 17000 | 18700 | * |
预计含税销售收入 | 58500 | 117000 | * | 140400 |
期初应收账款 | 20800 | * | * | * |
第一季度销售当期收现额 | (A) | |||
第二季度销售当期收现额 | ||||
第三季度销售当期收现额 | * | |||
第四季度销售当期收现额 | ||||
经营现金收入合计 | (B) | (C) | * | * |
说明:上表中“*”表示省略的数据。
资料二:年初结存产成品300件,各季末结存产成品分别为:一季度末500件,二季度末550件,三季度末500件,四季度末400件。产成品单位生产成本为145元。
资料三:预计每个季度所需要的直接材料(含增值税)均以赊购方式采购,其中30%于本季度内支付现金,其余70%需要到下个季度付讫,假定不存在应付账款到期现金支付能力不足的问题。部分与直接材料采购预算有关的数据如表2所示:
金额单位:元
季度 | 1 | 2 | 3 | 4 |
预计生产量(件) | (D) | * | * | 5900 |
材料定额单耗(kg) | 5 | 5 | 5 | 5 |
预计生产需要量(kg) | (E) | * | * | 29500 |
预计期初材料存量(kg) | 440 | 640 | 720 | 800 |
预计期末材料存量(kg) | 640 | 720 | 800 | 850 |
预计材料采购量(kg) | (F) | * | * | * |
不含税材料计划单价(元/kg) | 10 | 10 | 10 | 10 |
预计含税采购金额合计 | (G) | * | 319761 | 345735 |
期初应付账款 | 10000 | * | * | * |
材料采购现金支出合计 | (H) | * | * | (I) |
说明:上表中“*”表示省略的数据。
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