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注会税法

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计算一下应缴纳的所得税

溪边的_Amily楼主

2018-09-21 10:24:35 247 9

张先生2011年将200万元交付给A公司(居民企业)用以购买非流通股,A公司属于代持股公司。后通过股权分置改革,成为限售股。2017年2月,A公司将限售股转让,取得转让收入2 000万元,但是不能准确计算限售股原值,则A公司就此项业务而言,当月应缴纳企业所得税( )万元。

A、382.5

B、425

C、450

D、500

溪边的_Amily1楼

2018-09-21 10:24:53

单选

【正确答案】 B

【答案解析】 根据规定,企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。A公司应缴纳企业所得税=2 000×(1-15%)×25%=425(万元)

阳光De味道2楼

2018-09-21 10:43:48
B
溪边的_Amily 于 2018-09-25 16:03:46 回复:
正确

bg1212123楼

2018-09-21 11:06:10
B

Alex4楼

2018-09-21 12:10:20
B

苏可5楼

2018-09-21 16:49:16
b

gaoleikk6楼

2018-09-22 10:29:04
B

竹子7楼

2018-09-25 15:41:45
B

溪边的_Amily8楼

2018-09-25 15:54:14

【正确答案】 B

【答案解析】 根据规定,企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。A公司应缴纳企业所得税=2 000×(1-15%)×25%=425(万元)