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注会税法

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[税法]求大神!企业所得税的一道题

巴啦啦啦啦小魔仙楼主

2018-03-01 09:59:37 324 4
.某境内居民企业2011年发生下列业务:
(1)销售产品收入2000万元;
(2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.7万元;企业找一运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0.3万元;
(3)转让一项商标所有权,取得营业外收入60万元;
(4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元;
(5)取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元;
(6)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;
(7)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用205万元,含业务招待费80万元;全年财务费用45万元;
(8)全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐款20万元;直接对私立小学捐款10万元;违反政府规定被工商局罚款2万元;
其他资料:①企业当年发生新技术研究开发费,单独归集记账发生额80万元,尚未计入期间费用和损益;②企业当年购置并实际使用节能节水设备一台,取得并认证了增值税专用发票,注明价款90万元,增值税15.3万元,已按照规定入账并计提了折旧。


要求计算:
该企业的会计利润总额,
答案是:2000+10+1.7+60+10+2+50-1000-100-500-205-45-40-80=163.7(万元),
这个80为啥要减?不是说没有计入期间费用吗??

珍妮妮1楼

2018-03-01 11:32:02

巴啦啦啦啦小魔仙2楼

2018-03-02 08:50:19
有人吗

gaoleikk3楼

2018-03-02 14:57:02
谢谢分享

※星星※4楼

2018-03-15 09:33:35
研发支出中,有些支出不构成资本化支出的,则转入管理费用中。漏记了,需要补记。