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注会税法

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小计算

ooofight楼主

2017-12-08 10:33:38 66 4

计算题:某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2017年1月生产高档香水精5吨,成本16万元,将0.7吨移送投入车间连续生产香皂;2吨移送用于连续生产调制高档香水;1吨对外销售,取得不含税收入14万元。企业当期销售香皂取得不含税收入20万元,销售高档香水取得不含税收入30万元,当期发生可抵扣增值税进项税6万元。已知高档化妆品适用的消费税税率为15%,该企业当期应纳增值税和消费税合计数为多少万元。

阳光De味道1楼

2017-12-08 10:38:31
该企业当期应纳的增值税=(20+14+30)X17%-6=4.88(万元)
该企业当期应纳的消费税=[14X(1+0.7)+30]X15%=8.07(万元)
当期应缴纳增值税、消费税合计=4.88+8.07=12.95(万元)。

ooofight2楼

2017-12-08 15:25:14

企业应纳增值税=(20+14+30)×17%-6=4.88(万元)

企业应纳消费税=[14×(1+0.7)+30]×15%=8.07(万元)

当期应纳增值税、消费税合计=4.88+8.07=12.95(万元)。

溪边的_Amily3楼

2017-12-08 15:34:58

阳光下有彩虹4楼

2017-12-09 15:42:08