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注会税法

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【第九章 企业所得税 】计算题

Amy小猪楼主

2017-06-27 22:31:36 225 11

【例题·计算题】

  某钢铁生产企业为增值税一般纳税人,2016年用一批自产钢铁对外投资,产品成本为800万元,同类产品的不含税售价为1000万元,该企业已按会计准则作账务处理。

Amy小猪 于 2017-06-29 16:56:09 回复:

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000

Amy小猪1楼

2017-06-27 22:32:10
[table]
[tr][td=2,1]正确答案』
  增值税销项税额=1000×17%=170(万元)
  2016年会计损益=200(万元)
  企业所得税相关处理:
年度所得税纳税调整投资成本的计税基础
2016-160800+40=840
2017+40840+40=880
2018+40880+40=920
2019+40920+40=960
2020+40960+40=1000
[/td][/tr][/table]

小丽丽2楼

2017-06-28 10:58:54
Amy小猪 于 2017-06-29 16:56:18 回复:

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000

Amy小猪3楼

2017-06-28 14:49:46
欢迎大家做题。

溪边的_Amily4楼

2017-06-28 14:59:32
     所得税纳税调整     投资成本的计税基础
2016     -160     800+40=840
2017     +40     840+40=880
2018     +40     880+40=920
2019     +40     920+40=960
2020     +40     960+40=1000
Amy小猪 于 2017-06-29 16:55:53 回复:

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000

jieyanghui5楼

2017-06-28 17:10:08
Amy小猪 于 2017-06-29 16:56:39 回复:

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000

Amy小猪6楼

2017-06-29 16:56:43

正确答案』

  增值税销项税额=1000×17%170(万元)

  2016年会计损益=200(万元)

  企业所得税相关处理:

年度 所得税纳税调整 投资成本的计税基础

2016 -160 800+40840

2017 +40 840+40880

2018 +40 880+40920

2019 +40 920+40960

2020 +40 960+401000

丫头7楼

2017-08-08 15:41:32
这题我是需要学习一下,还没看懂什么意思