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注会税法

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看题找要点,看看本题主要是考察哪些知识点的掌握?

溪边的_Amily楼主

2017-05-25 16:53:02 265 25
2017年3月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售白酒和啤酒给副食品公司,其中销售白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;销售啤酒开具普通发票,收取价税合计款23400元,另外收取包装物押金1500元。副食品公司按照合同约定,于2017年4月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂,并取回全部押金。就此项业务,该酒厂2017年3月增值税销项税额应为(  )元。


  A.11900


  B.12117.95


  C.12335.90


  D.12553.85

溪边的_Amily1楼

2017-05-25 16:53:24
单选正确答案:C


  【知识点】增值税一般计税方法应纳税额的计算


  答案解析 :


  该酒厂2017年3月份应确认增值税销项税额=50000×17%+(23400+3000)/(1+17%)×17%=12335.90(元)。


  【回答】


  纳税人收取的包装物押金,要开具普通发票。


  而且税法规定,销售除啤酒黄酒之外的其他酒类产品的包装物押金,在收取时就要并入销售额计税。

风芝微笑2楼

2017-05-25 17:40:59
 B.12117.95
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:54:26 回复:
确答案:C




  【知识点】增值税一般计税方法应纳税额的计算

xi19723楼

2017-05-25 18:45:23
b
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:54:33 回复:
确答案:C




  【知识点】增值税一般计税方法应纳税额的计算

以蜗牛的速度坚持学习4楼

2017-05-25 19:27:39
C
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:54:44 回复:
正确,奖励一下

少客5楼

2017-05-25 23:20:02
C,(50000+3000/1.17+23400/1.17)*17%=12335.9
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:55:01 回复:
答对了,加油

集邮姐姐6楼

2017-05-26 00:22:11
C
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:55:09 回复:
答对了,加油

8514802557楼

2017-05-26 08:07:08
C
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:55:15 回复:
答对了,加油

791587258楼

2017-05-26 08:57:00
c
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:55:22 回复:
答对了,加油

jsczjt939楼

2017-05-26 14:59:38
C
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:55:27 回复:
答对了,加油

欣洋宇苑10楼

2017-05-26 15:06:09
C
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:55:33 回复:
答对了,加油

yq54570376811楼

2017-05-27 21:37:33
c
溪边的_Amily 于 2017-05-29 15:55:40 回复:
答对了,加油

溪边的_Amily12楼

2017-05-29 15:54:11
确答案:C




  【知识点】增值税一般计税方法应纳税额的计算


yangshuai6713楼

2017-07-06 09:51:43
d

Amy小猪14楼

2017-07-06 11:09:12

丫头15楼

2017-08-02 15:19:01
C