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建造不动产,领用自家生产的产品时,需不需要将此产品的进项税额的40%作进项税额转出呢?

wocrystal123楼主

2018-04-22 18:15:45 974 5
建造不动产时,领用自家生产的产品时,需不需要将此产品的进项税额的40%作进项税额转出呢?

wocrystal1231楼

2018-04-22 18:16:48
求指教!困惑中

沧海中的水滴2楼

2018-04-22 22:22:21

需要啊。

建造不动产时,领用自家生产的产品时,借:在建工程

                                             贷:库存商品

同时,借:应交税费—待抵扣进项税额

           贷:应交税费—应交增值税(进项税额)【库存商品成本*17%*40%】

栀子花开/月亮3楼

2018-04-23 09:00:57

ccoour4楼

2018-04-23 09:42:11

两种情况:

1:自产产品,未涉及增值税 不需要

2:当初买来的原材料,现生产产品,

借:原材料 100   进项税 17

代:银行存款

用与不动产

借:在建工程100

贷:原材料100

借:应缴税费-待抵扣 17*0.4

贷:进项税转出     17*0.

4第一年抵60%,40%要转出

kemikei5楼

2018-04-23 14:21:06
谢谢分享