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真实会计做账中常见问题及解决方法(六十五)

136****9301楼主

2018-04-20 17:18:21 148 0

1、问:想问下我们公司17年年终奖计提少了,现在要在1月调账,这个凭证要怎么做?

直接和原来计提的分录一样然后金额为差额吗?


2、问:非营利组织,是社会团体,我们有会费收入,会费收入是财政局领的收据自己

开,会费收入是免企业所得税的吗


3、问:公司缴纳的水利基金怎么做会计分录


4、问:我们有位人员不是公司员工,现在这个人跟老板认识托让我司代缴社保,我司

跟中介合作代扣代缴相关业务。那现在有几个问题:对方把钱是转到我们对公账户还

是对私?我司跟中介是对公支付方式,那会不会涉及到税务风险问题?


5、问:A公司向B 公司购买产品12万,但小明还欠A公司12万。也就是A公司帮小明先垫

付12万。这样,该怎样做分录 A公司替个人垫付







1、答:借;以前年度损益调整等科目 贷;应付职工薪酬(金额就是差额)


2、答:会员费收入是不免征企业所得税的


3、答:肯定啊借税金及附加 贷应交税费-应交水利建设基金。


4、答:不做你们费用,只是代缴不存在税务风险,可以打入公户。但是存在劳务风险

,比如工伤等


5、答:A:借:库存商品等等

      应交税费—增(进)

    贷:应付账款—B

小明欠A公司的,原来怎么挂账的,现在还挂着

有什么原始凭证来证明小明欠A 你要用这个凭证入账