返回

初级职称综合讨论区

发帖

真实会计做账中常见问题及解决方法(三十七)

136****9301楼主

2017-12-02 15:39:33 204 0

1、问:我没计提过坏账,现在直接借,坏账准备,贷,应收账款可以吗?小金额10多块钱,还是做账务费用好点?我是小企业准则。。。


2、问:如果老板报销买杂志的费用,没有发票,但是有银行打款记录,这个怎么做账?老板想从基本户转账给他..


3、问:企业刚建成,尚未设立账户,公司用个人支付宝支付办理营业执照所需费用的一半该怎么记账


4、问:员工上个月的工资按道理是这个月发嘛,但是我们公司截止到现在正常没发。。。我有计提。。。请问还要做其他的什么么?


5、问:公司买了酒,同时购买了酒瓶等其他包装,直接入包装费吗?公司主要是卖酒的,酒瓶等其他包装是另外一家采购的,用来包装酒能更好的出售。我想问下买的包装是直接计入包装费吗?







1、答:如果执行小准则,不用提取坏账准备,直接入管理费用:

借:营业外支出

贷:应收账款 所以这事主要还是你首先得明确自己执行的是哪个会计准则


2、答:没有发票不能入账。自己去税务代开XX费用发票,计入单位管理费用,把款提出来给老板,或从基本户转给他


3、答:你还没建账,先不能记,等建账时计入“管理费用—开办费”


4、答:就挂在账上

或者:借:应付职工薪酬

贷:其他应付款

其实挂在账上,就是不做其他会计处理

第二个分录就是转入其他应付款,而前边前边必须计提


5、答:购买包装物:

借:周转材料—包装物

应交税费—增(进)

贷:银行存款等

酒买来没有包装之前:

借:库存商品—未包装酒

应交税费—增(进)

贷:银行存款等

将酒包装:

借:库存商品—包装酒

贷:库存商品—未包装酒

周转材料—包装物

应付职工薪酬—工资薪金

包装后销售:借:主营业务成本—包装酒

贷:库存商品—包装酒