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【会计实务】出纳工作七大技巧,事半功倍全靠它!



一、在收付现金时要与当事人当面对清金额,最好与第三人核对后再进行收付进账。

二、对需要报销的发票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不接受发票,待补办手续后再报核。

三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。

四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。


五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开给财务收据。

六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。


领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。

领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。


空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。


发票和收据作废后要退回来,先作废后重开。


七、登记银行存款日记和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计、出纳二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途。




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豹大神

1年前

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