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注会会计

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【追逐梦想 收获十月】公司2011年的会计处理

晨语楼主

2018-05-08 21:17:30 434 13

甲公司为增值税一般纳税人,其存货和动产设备适用的增值税税率为17%,专利技术免征增值税。2011年发生下列有关经济业务。
1)无法支付非关联方的应付账款100万元;
2)应付职工医疗保险费等社会保险费和应付职工住房公积金4万元;
3)应付职工工会经费和职工教育经费3万元;
4)代扣的生产工人个人所得税2万元;
5)对外销售产品一批,增值税专用发票上注明价格为300万元,商品已发出,款项已收到,该协议规定该批商品销售价格的25%属于商品售出后3年内提供修理服务的服务费;
6)对外出租一项专利技术,取得收入40万元;
7)应交房产税2万元、应交土地使用税3万元和应交车船税4万元;
8)出口产品按规定退税的增值税36万元。
下列有关甲公司2011年的会计处理,正确的是( )。

A、记入税金及附加科目的税金为9万元

B、对外销售产品应交增值税的销项税额为38.25万元

C、对外出租一项专利技术取得的租金收入应计入营业外收入

D、出口产品按规定退税的增值税36万元,借记银行存款科目,贷记营业外收入科目

青刹1楼

2018-05-09 10:55:14
24

一帆风顺w2楼

2018-05-09 15:22:50
A【答案解析】 选项A,计入管理费用的税金=2+3+4=9(万元)。选项B,对外销售产品一批应交增值税的销项税额=300×17%=51(万元)。选项C,对外出租一项无形资产应该是其他业务收入。选项D,出口产品按规定退税的增值税36万元。借记“其他应收款”科目,贷记“应交税费—应交增值税(出口退税)”科目。
晨语 于 2018-05-09 22:56:38 回复:
正确

财艺新文3楼

2018-05-09 16:12:00
A
晨语 于 2018-05-09 22:56:44 回复:

makaihe4楼

2018-05-09 17:01:57
A
晨语 于 2018-05-09 22:56:53 回复:

竹子5楼

2018-05-09 19:41:05
A
晨语 于 2018-05-09 22:56:59 回复:
加油

bg1212126楼

2018-05-09 21:09:23
A
晨语 于 2018-05-09 22:57:05 回复:
一起努力

低调的大叔7楼

2018-05-09 22:31:06
A
晨语 于 2018-05-09 22:57:11 回复: