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请教应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异
小鱼儿游啊游
请问同学们,假设投资性房地产成本计量转换为公允计量,转换日确认其他综合收益30万。期末投资性房地产公允价值增加,导致账面价值大于计税基础100万(含之前的其他综合收益30万),如果公司还有5年内可弥补的以前年度亏损150万,那么这个时候可以将投资性房地产账面价值大于技术基础的部分,与可弥补亏损互抵,直接不确认递延所得税资产也不确认递延所得税负债(假设未来预计难以产生足额的应纳税额)吗?
还是说,必须确认递延所得税负债?
请大家指教!
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6年前
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