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{决胜十月 魔鬼集训}{倒计时88天}❃可抵扣暂时性差异的确认☂—第十四章7.18

胡蝶在网校楼主

2017-07-18 07:21:46 199 32
{多选题}

下列选项中产生可抵扣暂时性差异的有(  )。

A.预提产品保修费用

B.计提存货跌价准备

C.企业发生超标的业务宣传费

D.企业发生超额亏损


胡蝶在网校 于 2017-07-19 19:59:35 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

胡蝶在网校1楼

2017-07-18 07:21:51
做题了

集邮姐姐2楼

2017-07-18 07:31:54
ABCD
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:00:06 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

xi19723楼

2017-07-18 07:54:39
abcd
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:00:51 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

剑尘4楼

2017-07-18 07:58:14
ABCD
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:00:57 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

8514802555楼

2017-07-18 07:58:31
ABCD
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:01:02 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

lcr07556楼

2017-07-18 08:17:55
ABCD
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:01:08 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

欣洋宇苑7楼

2017-07-18 08:34:42
ABCD
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:01:27 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

wrfwrf20128楼

2017-07-18 11:01:57
abc
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:01:42 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

wrfwrf20129楼

2017-07-18 11:02:18
超额亏损可以吗

财艺新文10楼

2017-07-18 14:57:35
ABCD
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:01:49 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

李喆不是李哲11楼

2017-07-18 15:03:21
ABCD
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:01:55 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

锐茂萍12楼

2017-07-18 15:48:49
ABCD
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:02:01 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

晨语13楼

2017-07-18 17:09:37
abcd
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:02:07 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

fxy19910714楼

2017-07-19 11:40:04
ABCD
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:02:13 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

qinsunny15楼

2017-07-19 16:34:05
abcd
胡蝶在网校 于 2017-07-19 20:02:20 回复:

【答案】ABD

【解析】选项C,按照税法规定,超标的业务招待费不能结转以后期间进行扣除,所以该事项不产生暂时性差异。

【解题思路】可抵扣暂时性差异是指企业未来期间可予税前扣除的差异,选项A,预提产品质量保证费用,税法规定在实际发生时,允许税前扣除,即未来可以在税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异;选项B,计提的存货跌价准备在计提时税法不允许税前扣除,在未来期间实质发生损失时才允许税前扣除,即产生了可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;选项C,企业发生超标的业务招待费属于永久性差异;选项D,税法规定企业发生的超额亏损在可以结转在以后期间进行税前扣除的,产生可抵扣暂时性差异。

集邮姐姐16楼

2017-07-19 21:14:37
业务宣传费是业务招待费?
胡蝶在网校 于 2017-07-20 06:46:35 回复:
这个题目有争议的。暂时不要深究

bhjy520017楼

2017-07-20 09:15:47
abcd

xltn7718楼

2017-08-08 15:36:27
ABD