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注会会计

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6.24所得税 多选题

851480255楼主

2017-06-24 11:10:12 273 2

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%2014年初预计负债——预计产品保修费用余额为500万元,递延所得税资产余额为125万元。2014年税前会计利润为1000万元。2014年发生下列业务:(1)甲公司因销售产品承诺提供保修服务,按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。甲公司2014年实际发生保修费用400万元,在2014年度利润表中因产品保修承诺确认了600万元的销售费用。 (2)甲公司20141231日涉及一项合同违约诉讼案件,甲公司估计败诉的可能性为60%,如败诉,赔偿金额很可能为100万元。假定税法规定合同违约损失实际发生时可以税前扣除。下列关于甲公司2014年会计处理的表述中,正确的有( )。

A、与产品售后服务相关的预计负债余额为700万元

B、与产品售后服务相关费用应确认递延所得税资产50万元

C、合同违约诉讼相关的预计负债余额为100万元

D、合同违约诉讼案件应确认递延所得税收益25万元

芊芊的时光1楼

2017-06-24 11:47:59
谢谢分享

晨语2楼

2017-06-24 18:43:23
辛苦了