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【新一轮练习题】财务预算的编制

【例题·计算分析题】(2017年)
  甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算,部分资料如下:
  资料一:2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
  资料二:公司的目标现金余额为50万元,经测算,2017年3月末预计“现金余缺”为30万元,公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
  资料三:预计2017年1-3月净利润为90万元,没有进行股利分配。
  资料四:假设公司每月销售额于当月收回20%,下月收回70%,其余10%将于第三个月收回;公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%,购货款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款没有变化。

[table]
[tr][td=1,1,603]

  资料五:公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示:
  甲公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表) 单位:万元

资产

年初余额

月末余额

负债与股东权益

年初余额

月末余额

现金

50

(A)

短期借款

612

(C)

应收账款

530

(B)

应付账款

360

(D)

存货

545

*

长期负债

450

*

固定资产净额

1836

*

股东权益

1539

(E)

资产总计

2961

*

负债与股东权益总计

2961

*

  注:表中“*”为省略的数值。
 

 要求:确定表格中字母代表的数值(不需要列示计算过程)。

454人看过 4月前
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