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中级财务管理

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【高频考点】第三章+财务预算的编制

小丫的故事楼主

2018-04-18 20:31:55 163 3
.现金预算
  1)可供使用现金=期初现金余额+经营现金收入(销货取得的现金收入)
  2)现金支出
  ①直接材料、直接人工、制造费用、销售及管理费用——业务预算
  ②购买设备——长期投资预算(专门决策预算)
  ③所得税费用、股利分配——专门预算
  3)现金余缺=可供使用现金-现金支出
  4)现金筹措与运用
  ①现金余缺<理想期末现金余额→现金不足→筹措现金,例如(期初)借入短期借款。
  ②现金余缺>理想期末现金余额→现金多余→运用现金,例如(期末)偿还短期借款。
  5)期末现金余额=现金余缺+现金筹措-现金运用


蔓悠1楼

2018-04-18 23:05:53

qyqbaby662楼

2018-04-18 23:30:23

m1272_17183楼

2018-04-19 09:09:01
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