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中级财务管理

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【2015考题·计算分析题】

guyang110楼主

2018-04-14 11:28:48 279 12
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还。
  丁公司编制了 2015年分季度的现金预算,部分信息如下表所示:
  丁公司2015年现金预算的部分信息 单位:万元

季度

现金余缺

-7500

(C)

×

-450

长期借款

6000

0

5000

0

短期借款

2600

0

0

(E)

偿还短期借款

0

1450

1150

0

偿还短期借款利息(年利率8%)

52

(B)

(D)

×

偿还长期借款利息(年利率12%)

540

540

×

690

期末现金余额

(A)

503

×

×

  注:表中“×”表示省略的数据。
  要求:确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
  A=-7500+6000+2600-52-540=508(万元)
  B=2600×8%/4=52(万元)
  C-1450-52-540=503
  得出C=503+540+52+1450=2545(万元)D=(2600-1450)×8%/4=23(万元)-450+E-690-E×8%/4≥500
  得出E≥1673.47 。所以E=1700(万元)

guyang110 于 2018-04-21 11:25:28 回复:
   A=-7500+6000+2600-52-540=508(万元)
  B=2600×8%/4=52(万元)
  C-1450-52-540=503
  得出C=503+540+52+1450=2545(万元)D=(2600-1450)×8%/4=23(万元)-450+E-690-E×8%/4≥500
  得出E≥1673.47 。所以E=1700(万元)

guyang1101楼

2018-04-14 11:29:19

kemikei2楼

2018-04-14 12:52:36
学习了
guyang110 于 2018-04-21 11:25:39 回复:

蔓悠3楼

2018-04-14 21:44:30
guyang110 于 2018-04-21 11:25:52 回复:

bg1212124楼

2018-04-14 22:53:18
学习了
guyang110 于 2018-04-21 11:26:22 回复:
加油

qyqbaby665楼

2018-04-16 23:13:16
guyang110 于 2018-04-21 11:26:36 回复:

慢_慢6楼

2018-04-17 21:18:01
guyang110 于 2018-04-21 11:26:46 回复: