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中级会计实务

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营改增,已计提营业税未缴纳的处理

风风回回楼主

2017-12-01 11:52:46 480 2

我公司有一施工项目,合同金额64万元。

20163月收工程款22.3万元,未发现开具过发票,20165月计提营业税6690.00元,未缴纳计提的营业税6690.00元,20166月确认收入22.3万元:

20171月开具发票17.9万元,20174月收到工程款17.9万元,20174月确认收入(17.9/1.03)万元,现在营改增后,请问针对这个项目从计提未交的营业税到增值税应该怎么做账务处理呢?

巧克力QIAOLI1楼

2017-12-01 17:47:26
熟悉的朋友来看看哦

xiatiantiann2楼

2017-12-01 20:25:53
这个不清楚