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税务师

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大家来看看这道题!!!

fanfanbzll楼主

2018-09-13 21:25:41 138 4
5.某生产企业为增值税一般纳税人,2017年6月把资产盘点过程中不需用的部分资产进行处理:销售已经使用9年的机器设备一台,取得收入9200元;销售自己使用过4年小轿车1辆,取得收入64000元;销售给小规模纳税人库存未使用的钢材取得收入35000元,该企业上述业务应纳增值税为(  )元。(以上收入均为含税收入)
  A.6916.24
  B.5594.70
  C.6506.83
  D.6328.19   这道题是某试题里面的原题 ,他给的答案是C,他给的答案是把销售使用4年的小轿车按照3%的征收率减按2%处理的

 【典型例题】(单选题)某生产企业为增值税一般纳税人,2016年6月把资产盘点过程中不需用的部分资产进行处理:销售已经使用8年的机器设备,取得收入9200元;销售自己使用过的3年的运输车1辆,取得收入64000元;销售给小规模纳税人库存未使用的钢材取得收入35000元,该企业上述业务应纳增值税为( )元。(以上收入均为含税收入)
  A.6506.83
  B.10497.21 
  C.14563.26                
  D.14652.58
『正确答案』C
『答案解析』销售已经使用过的机器设备应纳税额=9200÷(1+3%)×2%=178.64(元),销售机动车应纳税额=64000÷(1+17%)×17%=9299.15(元),销售钢材应纳税额=35000÷(1+17%)×17%=5085.47(元),应纳增值税=178.64+9299.15+5085.47=14563.26(元)。





后面这道题是叶青的基础班里的原题,和上面那道题的完全一样,唯一的区别在于他是销售使用过3年的运输车一辆,不是小轿车


请问,开头那道题到底对不对,为什么小轿车就能按照简易计税3%减按2%征收呢???





小叮当8311楼

2018-09-13 21:33:07
叶老师给的?那就去答疑板问叶老师呗,问问她这是为啥?

fanfanbzll2楼

2018-09-13 21:34:08

回复:1楼小叮当831的帖子

liyang12183楼

2018-09-13 22:01:52
2013年8月1日起购进的摩托车汽车游艇可以进项抵扣

liuxiaobaobao4楼

2018-09-14 16:01:04
想知道最后叶青老师,是怎么回复的?