返回

税务师

发帖

[做一题 ,胜一分,倒计时29天】踏实一些,不要着急,你想要的,岁月都会给你 一般计税方法应纳税额的计算

烟烟在网校楼主

2017-10-13 08:56:51 133 17

、某药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品234万元(含税),销售免税药品50万元,当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为( )万元。

A24.73

B22.47

C28.56

D18.86

烟烟在网校 于 2017-10-14 08:37:04 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

烟烟在网校1楼

2017-10-13 08:57:07
一般计税方法应纳税额的计算

珏诺2楼

2017-10-13 09:17:39
C
烟烟在网校 于 2017-10-14 08:37:12 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

kimmsky3楼

2017-10-13 10:08:00
学习了
烟烟在网校 于 2017-10-14 08:37:18 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

青刹涅槃4楼

2017-10-13 10:25:38
3
烟烟在网校 于 2017-10-14 08:37:24 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

bg1212125楼

2017-10-13 10:41:36
C
烟烟在网校 于 2017-10-14 08:37:34 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

霍少林6楼

2017-10-13 14:56:58
C
烟烟在网校 于 2017-10-14 08:37:41 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

许小泡泡7楼

2017-10-13 19:57:11
3
烟烟在网校 于 2017-10-14 08:37:47 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

伱是莪此生不变的坚持8楼

2017-10-13 22:19:11
C
烟烟在网校 于 2017-10-14 08:37:54 回复:

正确答案 C

答案解析】 纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=6.8×50÷[234÷1+17%+50]1.36(万元),应纳税额=234÷1+17%×17%-6.8-1.36)=28.56(万元)

fnsyf9楼

2017-10-15 00:22:57
C