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税务师

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【做一题 ,拣一分,倒计时38天模考训练]莫悔昨天、莫负今天、笑傲明天 企业所得税境外已纳税额的抵免

烟烟在网校楼主

2017-10-03 20:45:18 143 14

、税务师代理某企业2016年度企业所得税纳税申报事宜,该企业来源于境内所得应纳税所得额为200万元,已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

烟烟在网校 于 2017-10-04 18:59:32 回复:

答案解析】 该企业汇总纳税应纳税额=(200100)×25%75(万元),境外已纳税款抵免限额=(200100)×25%×100÷(200100)=25(万元),境外实纳税额20万元,可全额抵免。境内已预缴50万元,则汇总纳税应纳所得税额=7520505(万元)。

烟烟在网校1楼

2017-10-03 20:45:39

企业所得税境外已纳税额的抵免

lx5199132楼

2017-10-03 20:49:30
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烟烟在网校 于 2017-10-04 18:59:43 回复:

答案解析】 该企业汇总纳税应纳税额=(200100)×25%75(万元),境外已纳税款抵免限额=(200100)×25%×100÷(200100)=25(万元),境外实纳税额20万元,可全额抵免。境内已预缴50万元,则汇总纳税应纳所得税额=7520505(万元)。

bg1212123楼

2017-10-03 20:50:37
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烟烟在网校 于 2017-10-04 18:59:52 回复:

答案解析】 该企业汇总纳税应纳税额=(200100)×25%75(万元),境外已纳税款抵免限额=(200100)×25%×100÷(200100)=25(万元),境外实纳税额20万元,可全额抵免。境内已预缴50万元,则汇总纳税应纳所得税额=7520505(万元)。

幸运星104楼

2017-10-03 20:56:31
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烟烟在网校 于 2017-10-04 19:00:32 回复:

珏诺5楼

2017-10-03 21:24:10
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烟烟在网校 于 2017-10-04 19:01:12 回复:

伱是莪此生不变的坚持6楼

2017-10-03 22:53:56
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烟烟在网校 于 2017-10-04 19:00:53 回复:

一枝独秀007楼

2017-10-04 12:31:10
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烟烟在网校 于 2017-10-04 19:00:44 回复: