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税务师

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请教,为什么这题的税率是17%?

jscjbtxmajox楼主

2017-08-19 07:07:30 889 4
1、某食品公司为增值税一般纳税人,主要生产销售奶油。2015年5月从农场购进鲜奶40000斤,取得符合规定的收购凭证上注明价款200000元;该食品公司生产领用部分鲜奶用于生产奶油,本月销售奶油20000斤,账簿上反映其主营业务成本为180000元。已知:鲜奶耗用率为60%。则按照成本法计算,该公司本月允许抵扣的鲜奶的进项税额为( )元。

[url=]【隐藏答案】[/url]
正确答案】 B
答案解析】 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=180000×60%×17%÷(1+17%)=15692.31(元)


伱是莪此生不变的坚持1楼

2017-08-19 21:34:27
题目错了吗

jscjbtxmajox2楼

2017-08-20 07:14:11

回复:1楼幸运星10的帖子

意思就是这题的答案是错的,对吧?

※星星※3楼

2017-09-02 06:41:24

回复:1楼幸运星10的帖子

意思就是这题的答案是错的,对吧?
jscjbtxmajox发表于2017-08-20 07:14:11
你把题目的底色已经去除了,现在题看的很清楚了。这是农产品核定扣除法中的成本法,需注意的是:公式中的扣除率应当按销售时的增值税率,即用奶油的17%税率来计算(奶油不是初级农产品)。答案正确,没有问题。



fjjjhhh4楼

2017-09-02 09:17:51
B