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税务师

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鼠王做题--税法一第二章

鼠王楼主

2017-08-11 15:23:36 574 16
计算题】一般纳税人甲企业12月外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额300万元、增值税51万元,运输途中发生损失5%,经查实属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品,收购凭证上注明买价40万元,支付运输费用,取得运费增值税专用发票上注明运费3万元,购进后将其中的60%用于企业职工食堂。请问准予抵扣的进项税额?

霍少林1楼

2017-08-11 15:47:03

鼠王2楼

2017-08-11 18:17:08


霍少林发表于2017-08-11 15:47:03


许小泡泡3楼

2017-08-11 19:28:14
准予抵扣=51*95%+43*11%*40%

鼠王4楼

2017-08-11 20:08:33

准予抵扣=51*95%+43*11%*40%
许小泡泡发表于2017-08-11 19:28:14

老师说,准予抵扣的进项税额=51×(1-5%)+(40×13%+3×11%)×(1-60%)

我和您的做法一样,可是标准答案农产品税率为什么还要用13%?

※星星※5楼

2017-08-11 21:01:47

回复:4楼鼠王的帖子

实务中就按11%,因为教材还是用的老政策,所以考试时仍按13%。

鼠王6楼

2017-08-11 22:15:57

回复:4楼鼠王的帖子

实务中就按11%,因为教材还是用的老政策,所以考试时仍按13%。
幸运星10发表于2017-08-11 21:01:47

谢谢星星

鼠王7楼

2017-08-12 06:44:11
做题巩固税法一第二章内容

askyyy8楼

2017-08-12 08:30:41
学习一下

鼠王9楼

2017-08-12 09:32:44

学习一下
askyyy发表于2017-08-12 08:30:41

鼠王10楼

2017-08-13 07:26:25
今天终于搞懂了发卡机构、清算机构、收单机构之间的关系。新增:见教材P135页

鼠王11楼

2017-08-14 08:37:46
早晨7点开始复习税法一第一章

鼠王12楼

2017-08-14 14:56:37

不会啊 ,,,
xionghuku发表于2017-08-14 14:10:55

许小泡泡13楼

2017-08-14 18:57:23

鼠王14楼

2017-08-14 19:03:22


许小泡泡发表于2017-08-14 18:57:23


烟烟在网校15楼

2017-08-18 14:10:10
老政策

鼠王16楼

2017-08-18 17:31:38

老政策
烟烟在网校发表于2017-08-18 14:10:10